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ネルネット、2023年第2四半期決算を発表
ネブ州リンカーン、2023年8月7日 - ネルネット（NYSE: NNI）は本日、2023年度第2四半期のGAAPベースの純利益が2,830万ドル（1株当たり0.75ドル）となったと発表しました。
デリバティブの時価調整1 を除いた純利益は、前年同期の5,440万ドル（1株当たり1.44ドル）に対し、2023年第2四半期は2,670万ドル（1株当たり0.71ドル）であった。
2023年4月、同社は一部のローン資産担保証券（社債および支払手形）を満期前に償還した。償還時にこれらの債券に関連する未償却債務割引の残額が償却され、その結果、2023年第2四半期に現金支出を伴わない費用として2,590万ドル（税引き後1,970万ドル、1株当たり0.53ドル）が認識された。
「ネルネットのCEOであるジェフ・ノールドフックは次のように述べています。「新学期はNelnetにとってエキサイティングな時期です。私たちは幸運なことに、何百万人もの学生とその家族、そして何千もの高等教育機関や幼稚園から高校までの教育機関に対し、授業料支払いプラン、ローン・サービシング、学生ローン、そして行政機関向けの数多くのサービスやテクノロジーを提供しています。今年度はまた、1500万人を超える連邦学生ローンの借り手が、2020年3月以来初めて支払いに復帰するのを支援するという複雑さと機会をもたらします」。
ネルネットは4つの主要な事業セグメントを運営しており、アセット・ジェネレーショ ン・アンド・マネジメント（AGM）およびネルネット銀行セグメントでは貸出金利息収入、ローン・サービ シング＆システムおよび教育テクノロジー・サービス・決済処理セグメントでは手数料収入を得てい る。報告対象外のその他の事業活動およびオペレーティング・セグメントは合算され、コーポレート活動に含まれる。全社的活動には、大半の投資からの収益も含まれる。
Asset Generation and Management
AGM 事業部門は、2023 年度第 2 四半期に 2,150 万ドルの純利息利益を計上した。この期間の純利息利益には、社債の繰上償還により認識された2,590万ドルの費用が含まれている。この費用を除いた2023年6月30日に終了した3ヶ月間の純金利収入は4,740万ドルで、前年同期は7,070万ドルであった。2023年の減少は、ローン・ポートフォリオの流出が予想されたことと、コア・ローンのスプレッドの減少によるものであった。ローン平均残高は、2022年第2四半期の164億ドルから2023年同期には136億ドルに減少した。
コア・ローンのスプレッド2 は、前年同期の1.61％に対し、2023年6月30日に終了した四半期は1.06％に低下した。コア・ローンのスプレッドは2023年第2四半期に金利上昇の影響を受けた。同社は、借り手固定金利で利息を得ている学生ローンのポートフォリオを有し、変動金利債務で資金を調達している。その結果、低金利環境では、同社はフロア収入と呼ばれる追加的なスプレッド収入を得る。金利上昇により、同社が認識したフロア収入は、2022年同期間の2,200万ドルに対し、2023年6月30日に終了した3ヵ月間は0.5百万ドルに減少した。
AGMは、2023年6月30日に終了した3ヶ月間において、税引き後純利益を1,350万ドル（2022年同期は7,550万ドル）計上した。
AGMは、2023年第2四半期に1550万ドル（税引き後1180万ドル）の貸付金売却益を認識しました。さらにAGMは、2022年同期に4,040万ドル（税引き後3,070万ドル）の利益を計上したのに対し、2023年第2四半期には、ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブの公正価値の変動に関連する0.9百万ドル（税引き後0.7百万ドル）の利益を計上しました。
Nelnet Bank
2023年6月30日現在、ネルネット・バンクのローン・ポートフォリオは4億4,450万ドル、預金総額は企業間預金を含め8億7,140万ドルであった。ネルネット銀行は2023年6月30日に終了した四半期に130万ドルの税引き後純利益を計上しました（前年同期は0.4百万ドル）。
1 デリバティブの時価調整を除いた当期純利益は非GAAP指標である。説明情報およびGAAPベースの財務情報と非GAAPベースの財務情報との調整については、本プレスリリースの末尾にある「非GAAP業績指標」および後述の「非GAAP開示」の項をご参照ください。
2 コア・ローン・スプレッドおよび関連するデリバティブ決済控除後の純金利収入は非 GAAP 指標である。説明情報およびGAAPベースの財務情報と非GAAPベースの財務情報との調整については、本プレスリリースの末尾の「非GAAPベースの業績指標」および、以下の「非GAAPベースの開示」の項をご参照ください。
Loan Servicing and Systems
2023年第2四半期のローン・サービシング＆システム部門の収益は1億2,200万ドル（前年同期は1億2,490万ドル）であった。
2023年6月30日時点では、政府系ローン、FFELプログラム、民間教育ローン、消費者ローンを5,591億ドル、1,660万人の債務者にサービシングしていたが、2022年6月30日時点では、1,740万人の債務者に5,895億ドルのサービシングを行っていた。
ローン・サービシング＆システム部門の2023年6月30日に終了した3ヶ月間の税引き後当期純利益は、前年同期の1,030万ドルに対し、1,290万ドルとなった。2023年通期の営業利益率は、主に給与・手当などの営業費用の減少により、2022年通期と比べ改善した。同社は2023年第1四半期および第2四半期に、政府による学生ローン債務救済および返済プログラムへの復帰の遅れ、同社の連邦サービシング契約の価格低下およびサービシング件数の減少を受け、経費管理のために人員を削減した。
2023年4月24日、同社は教育省（Department of Education、以下「Department」）より、同省のサービシング業務継続のための契約を獲得した。統一サービシング・データ・ソリューション（USDS）契約は、2023年12月に期限切れとなる予定だった既存のレガシー・サービサー契約に代わるものである。同省によると、従来のサービサー契約は、借り手がスムーズに移行できるよう、2024年12月まで延長される。USDSの契約期間は5年間で、5年間の延長が可能である。
教育テクノロジー、サービス、および決済処理
2023年度第2四半期の教育テクノロジー・サービス・決済処理事業セグメントの収益は1億990万ドルで、2022年度同期の9,100万ドルから増加した。2023年度第2四半期のサービス提供のための直接費用控除後の収益は6,950万ドルで、前年同期の6,020万ドルから増加した。
教育テクノロジー・サービス・決済処理部門の2023年6月30日に終了した3ヶ月間の税引き後純利益は1,370万ドル（前年同期は1,120万ドル）であった。2023年6月30日に終了した3ヵ月間および2022年6月30日に終了した3ヵ月間の純利益に含まれた受取利息は、それぞれ530万ドル（税引き後400万ドル）および090万ドル（税引き後700万ドル）であった。受取利息の増加は、2022年に比べ2023年の金利が上昇したことによるものである。
Corporate Activities
2023年第2四半期には、ALLO Communications LLC（ALLO）の持株会社であるALLO Holdings LLCの議決権所有持分45%について、前年同期の1,690万ドル（税引き後1,280万ドル）の損失に対し、1,220万ドル（税引き後930万ドル）の損失を認識した。
また、2023年6月30日に終了した3ヶ月間において、160万ドル（税引き後120万ドル）の正味投資損失を認識したのに対し、2022年同期においては1,830万ドル（税引き後1,390万ドル）の正味投資利益および利益を認識した。
第3四半期配当金の決定について
ネルネット取締役会は、同社の発行済みクラスA普通株式およびクラスB普通株式に対する第3四半期の現金配当を1株当たり0.26ドルとすることを発表した。配当金は2023年9月1日の営業終了時の登録株主に対し、9月15日に支払われる。
Forward-Looking and Cautionary Statements
本プレスリリースには、連邦証券法で定義される意味での将来の見通しに関する記述が含まれています。予想」、「仮定」、「確信」、「継続」、「可能性」、「確実」、「推定」、「期待」、「予測」、「将来」、「意図」、「可能性」、「計画」、「可能性」、「予測」、「予定」、「はず」、「予定」、「だろう」、および同様の表現、ならびに未来時制の記述は、将来見通しに関する記述を特定することを意図しています。これらの記述は、本リリースの日付現在における経営陣の予想に基づくものであり、既知および未知のリスク、不確実性、仮定、およびその他の要因の影響を受けるため、実際の結果や業績は、かかる将来予想に関する記述によって明示的または黙示的に示される将来の結果や業績とは大きく異なる可能性があります。
こうしたリスクおよび不確実性には、以下が含まれるが、これらに限定されるものではない：連邦政府との既存および将来的なサービシング契約に基づき、当社がサービシングした学生ローンの割当数 量を成功裏に維持および増加させる能力に関連するリスク、ならびに連邦政府直接貸付プログラム、FFEL プログラム、私立教育ローン、および消費者ローンのサービシングに関 する第三者顧客との契約を遵守する能力に関連するリスク；金利ベーシス・リプライシング・リスク、FFELプログラムに基づいて組成された特定の学生ローンのフロア・イン カムの損失リスク、金利変動へのエクスポージャーを管理するためのデリバティブの使用に関連するリス ク、購入した証券化・非証券化FFELプログラム、民間教育ローン、消費者ローン、その他ローン、またはそ の投資持分から期待される利益に関する不確実性、FFELプログラム、民間教育ローン、消費者ローン、その他ローン の追加購入イニシアチブ、ローンの期限前返済率またはデフォルト率の水準の変化によるリスクなどのローン・ポ ートフォリオ・リスク；金利環境の変化によるリスクを含む資金調達および流動性リスク、適用される法律、規制、政府プログラムおよび予算の変更に起因する教育ローン条件および教育クレジット・サービス市場の変化によるリスク、サイバー侵害に起因する機密情報または個人情報の開示および／または評判の低下を含む、当社の業務システムまたは情報システム、インフラ、または第三者ベンダーの侵害または障害に関連するリスク；学生ローン資産および関連資産担保証券化から生じる将来キャッシュ・フローの予測に内在する不確実性、銀行業務を成功裏に遂行し、期待される市場浸透を達成する能力を含む、2020年11月のネルネットバンク業務開始により期待される利益に関するリスクと不確実性、ALLOへの継続投資により当社に期待される利益に関するリスク、および課税当局による回収の対象となる税額控除を実現できないリスクを含む、太陽光発電プロジェクトへの投資に関するリスク；追加的な戦略的投資（およびそこから期待される収益）、買収、およびその他の活動（歴史的な中核事業である教育関連事業の内外で当社を多角化することを意図した活動を含む）を追求するその他のイニシアティブに関連するリスクと不確実性、気候変動に関連するリスクと不確実性、経済状況および消費者行動の変化によるリスク；技術的変化への適応能力に関するリスク、定款の排他的フォーラム規定に関するリスク、議決権を通じて会社に関する事項を管理する執行委員長の能力に関するリスク、関連当事者取引に関するリスク、米国の信用格付けの引き下げに関する懸念。自然災害、テロ活動、国際的敵対行為に関連するリスク、訴訟問題や当社の事業に適用される広範な規制要件の遵守の維持に関連するリスクと不確実性。
詳細については、当社が米国証券取引委員会に提出または提供した文書に含まれる「リスク要因」の項およびリスクと不確実性に関するその他の注意事項をご覧ください。本リリースに記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、本リリースの日付現在のものです。当社は、実際の結果または当社の予想の変更を反映させるために、将来予想に関する記述を随時自主的に更新または修正する可能性がありますが、法律で義務付けられている場合を除き、当社はそのような約束をするものではありません。
Non-GAAP Performance Measures
当社は米国会計基準に準拠して財務諸表を作成し、業績を表示している。しかし、経営陣が経営成績および業績を評価する上で重要と考える特定の項目に関連した非GAAPベースの追加財務情報も提供している。GAAPベースの財務情報と非GAAPベースの財務情報との調整、およびこのような追加情報を提供することが投資家にとって有用であると当社が考える理由については、以下の「非GAAP開示」セクションに記載されている。
Consolidated Statements of Income
(単位：千米ドル、シェアデータを除く)
(unaudited)
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四半期 |
|
Six months ended |
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June 30, 2023 |
|
March 31, 2023 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2023 |
|
June 30, 2022 |
| 受取利息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Loan interest |
$ |
243,045 |
|
|
225,243 |
|
|
134,706 |
|
|
468,288 |
|
|
246,083 |
|
| Investment interest |
40,982 |
|
|
40,725 |
|
|
16,881 |
|
|
81,707 |
|
|
30,700 |
|
| Total interest income |
284,027 |
|
|
265,968 |
|
|
151,587 |
|
|
549,995 |
|
|
276,783 |
|
| 社債、支払手形および預金にかかる支払利息 |
233,148 |
|
|
199,449 |
|
|
73,642 |
|
|
432,597 |
|
|
121,721 |
|
| Net interest income |
50,879 |
|
|
66,519 |
|
|
77,945 |
|
|
117,398 |
|
|
155,062 |
|
| 貸倒引当金控除後 |
9,592 |
|
|
34,275 |
|
|
9,409 |
|
|
43,867 |
|
|
8,974 |
|
| 貸倒引当金繰入後の純利息収入 |
41,287 |
|
|
32,244 |
|
|
68,536 |
|
|
73,531 |
|
|
146,088 |
|
| その他の収益（費用）: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ローンサービシングおよびシステム収入 |
122,020 |
|
|
139,227 |
|
|
124,873 |
|
|
261,247 |
|
|
261,241 |
|
| 教育技術、サービス、および決済処理収入 |
109,858 |
|
|
133,603 |
|
|
91,031 |
|
|
243,462 |
|
|
203,317 |
|
| Solar construction revenue |
4,735 |
|
|
8,651 |
|
|
— |
|
|
13,386 |
|
|
— |
|
| その他（純額 |
(7,011) |
|
|
(14,071) |
|
|
12,647 |
|
|
(21,083) |
|
|
22,524 |
|
| ローン売却益（純額 |
15,511 |
|
|
11,812 |
|
|
— |
|
|
27,323 |
|
|
2,989 |
|
| Impairment expense |
— |
|
|
— |
|
|
(6,284) |
|
|
— |
|
|
(6,284) |
|
| デリバティブの時価調整およびデリバティブ決済（純額 |
2,070 |
|
|
(14,074) |
|
|
45,024 |
|
|
(12,005) |
|
|
187,949 |
|
| その他の収益（費用）（純額）合計 |
247,183 |
|
|
265,148 |
|
|
267,291 |
|
|
512,330 |
|
|
671,736 |
|
| サービスコスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 教育技術、サービス、支払処理サービスを提供するための費用 |
40,407 |
|
|
47,704 |
|
|
30,852 |
|
|
88,110 |
|
|
66,397 |
|
| 太陽光発電の建設サービスを提供するためのコスト |
9,122 |
|
|
8,299 |
|
|
— |
|
|
17,422 |
|
|
— |
|
| Total cost of services |
49,529 |
|
|
56,003 |
|
|
30,852 |
|
|
105,532 |
|
|
66,397 |
|
| 営業費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Salaries and benefits |
144,706 |
|
|
152,710 |
|
|
141,398 |
|
|
297,416 |
|
|
290,813 |
|
| 減価償却費および償却費 |
18,652 |
|
|
16,627 |
|
|
18,250 |
|
|
35,279 |
|
|
35,206 |
|
| Other expenses |
45,997 |
|
|
40,785 |
|
|
36,940 |
|
|
86,781 |
|
|
76,439 |
|
| 営業費用合計 |
209,355 |
|
|
210,122 |
|
|
196,588 |
|
|
419,476 |
|
|
402,458 |
|
| 税引前利益 |
29,586 |
|
|
31,267 |
|
|
108,387 |
|
|
60,853 |
|
|
348,969 |
|
| 法人税等 |
(10,491) |
|
|
(8,250) |
|
|
(25,483) |
|
|
(18,741) |
|
|
(81,180) |
|
| 純利益 |
19,095 |
|
|
23,017 |
|
|
82,904 |
|
|
42,112 |
|
|
267,789 |
|
| 非支配持分に帰属する純損失 |
9,172 |
|
|
3,470 |
|
|
2,225 |
|
|
12,642 |
|
|
3,987 |
|
| ネルネットに帰属する当期純利益 |
$ |
28,267 |
|
|
26,487 |
|
|
85,129 |
|
|
54,754 |
|
|
271,776 |
|
| 普通株式1株当たりの利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ネルネット社株主に帰属する純利益-基本的および希薄化後 |
$ |
0.75 |
|
|
0.71 |
|
|
2.26 |
|
|
1.46 |
|
|
7.18 |
|
| 加重平均発行済普通株式-基本および希薄化後 |
37,468,397 |
|
|
37,344,604 |
|
|
37,710,214 |
|
|
37,406,843 |
|
|
37,875,108 |
|
要約連結貸借対照表
(Dollars in thousands)
(unaudited)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
As of |
|
As of |
|
As of |
|
June 30, 2023 |
|
December 31, 2022 |
|
June 30, 2022 |
| 資産: |
|
|
|
|
|
| 受取貸付金および未収利息（純額 |
$ |
14,360,612 |
|
|
15,243,889 |
|
|
16,916,344 |
|
| 現金、現金同等物、および投資 |
2,128,075 |
|
|
2,230,063 |
|
|
2,116,949 |
|
| 制限付き現金 |
692,256 |
|
|
1,239,470 |
|
|
1,045,543 |
|
| のれんおよび無形固定資産（純額 |
234,195 |
|
|
240,403 |
|
|
219,203 |
|
| その他の資産 |
392,494 |
|
|
420,219 |
|
|
325,974 |
|
| 資産合計 |
$ |
17,807,632 |
|
|
19,374,044 |
|
|
20,624,013 |
|
| 負債の部: |
|
|
|
|
|
| Bonds and notes payable |
$ |
13,070,140 |
|
|
14,637,195 |
|
|
16,115,269 |
|
| Bank deposits |
731,046 |
|
|
691,322 |
|
|
588,474 |
|
| その他の負債 |
758,932 |
|
|
845,625 |
|
|
829,125 |
|
| 負債合計 |
14,560,118 |
|
|
16,174,142 |
|
|
17,532,868 |
|
| エクイティ: |
|
|
|
|
|
| nelnet, inc.の株主資本合計 |
3,259,279 |
|
|
3,198,959 |
|
|
3,097,382 |
|
| 非支配持分 |
(11,765) |
|
|
943 |
|
|
(6,237) |
|
| 資本合計 |
3,247,514 |
|
|
3,199,902 |
|
|
3,091,145 |
|
| 負債及び資本合計 |
$ |
17,807,632 |
|
|
19,374,044 |
|
|
20,624,013 |
|
Contacts:
メディア担当：ベン・キザー（402.458.3024）、投資家担当：フィル・モーガン（402.458.3038）、いずれもネルネット社。
Non-GAAP Disclosures
(単位：千米ドル、シェアデータを除く)
(unaudited)
経営陣が開示する非GAAPベースの財務指標は、投資家に対して事業動向に関する追加的な情報や洞察を提供することを意図しており、場合によっては格付け機関やその他の財務情報利用者が測定する財務情報を提示することもあります。これらの指標はGAAPに準拠したものではなく、またGAAPに代わるものでもなく、他社が使用する非GAAPベースの財務指標とは異なる、あるいは矛盾する可能性があります。当社がこのような非GAAP情報を報告するのは、経営陣が綿密に評価する経営指標および業績指標に関する追加情報を提供すると考えるからである。このような非GAAP情報の表示に関する包括的で権威のあるガイダンスは存在せず、経営陣が業績を評価するために利用する追加情報を提供することにより、GAAP業績を補足することのみを目的としている。
純利益（デリバティブの時価調整を除く
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1四半期（6月30日） 前半, |
|
2023 |
|
2022 |
| ネルネットに帰属するgaapベースの当期純利益 |
$ |
28,267 |
|
|
85,129 |
|
| 実現および未実現のデリバティブ時価の調整 (a) |
(2,005) |
|
|
(40,401) |
|
| 税効果 (b) |
481 |
|
|
9,696 |
|
| デリバティブ時価評価調整額を除く、nelnet, inc.に帰属する非gaapベースの純利益 |
$ |
26,743 |
|
|
54,424 |
|
|
|
|
|
| 1株当たり利益: |
|
|
|
| ネルネットに帰属するgaapベースの当期純利益 |
$ |
0.75 |
|
|
2.26 |
|
| 実現および未実現のデリバティブ時価の調整 (a) |
(0.05) |
|
|
(1.07) |
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| 税効果 (b) |
0.01 |
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0.25 |
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| デリバティブ時価評価調整額を除く、nelnet, inc.に帰属する非gaapベースの純利益 |
$ |
0.71 |
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1.44 |
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(a) 「デリバティブ時価調整額」には、実現損益部分(中央清算機関で日々決済されるデリバティブ商品に対して受払される変動証拠金に対応する)と、GAAPの下で「ヘッジ処理」の要件を満たさないデリバティブの公正価値の変動に起因する未実現損益部分の両方が含まれる。デリバティブ時価調整額」には「デリバティブ決済」は含まれない。「デリバティブ決済」は、デリバティブ商品の契約条件に基づき、デリバティブ商品の経済的効果を取引相手と決済するために当期中に支払われた現金または受領した現金を表す。
デリバティブ会計では、特定のヘッジ会計基準を満たさない限り、デリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象の公正価値を調整することなく、損益として認識することが要求されている。経営陣は、当社のデリバティブ取引のすべてを、それぞれが経済的に有効であることを意図して組成しているが、当社のデリバティブはヘッジ会計の要件を満たしていない。その結果、デリバティブの公正価値の変動は当期の損益に計上され、対応するヘッジ対象の公正価値の変動は考慮されない。GAAPの下では、満期まで保有する予定のデリバティブの公正価値の変動により生じる正味実現損益および正味未実現損益は、契約期間を通じてゼロとなる。しかし、任意の報告期間における正味実現損益および正味未実現損益は、期間によって大きく変動する。
当社は、金利変動の影響を受けるデリバティブ商品に関連する資産・負債価値の時点見積もりは、主に経営陣が制御できないタイミングや市場要因によって変動する可能性があり、経営成績の期間比較可能性に影響を及ぼすと考えている。従って、当社の経営陣は、業績に関する意思決定を行う際や、格付機関、融資先、投資家に対するプレゼンテーションにおいて、比較可能性を目的としてこれらの項目を除いた経営成績を利用している。
(b) 税効果は、実現および未実現デリバティブ時価調整額に適用される法定税率を乗じて計算される。
Core loan spread
以下の表は、AGMの貸出ポートフォリオに係るローン・スプレッドを分析したものである。ローン・スプレッドとは、貸出資産から得られる利回りと、その資産に資金を供給するために使用される負債およびデリバティブ商品のコストとの間のスプレッドを表している。以下の表に記載されているスプレッドの金額は、次ページの「純金利収入、デリバティブ決済控除後」の表に記載されている想定元本金額をローンまたは債務の平均残高で割って算出している。
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第1四半期（6月30日） 前半, |
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2023 |
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2022 |
| Variable loan yield, gross |
7.73 |
% |
|
3.59 |
% |
| Consolidation rebate fees |
(0.80) |
|
|
(0.85) |
|
| 割引の発生、プレミアムと繰延オリジネーション費用の償却を除く |
0.06 |
|
|
0.03 |
|
| Variable loan yield, net |
6.99 |
|
|
2.77 |
|
| 資金の貸付コスト-支払利息 (a) |
(5.94) |
|
|
(1.73) |
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| 資金の貸付コスト-デリバティブ決済(b) (c) |
(0.00 |
) |
|
0.02 |
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| Variable loan spread |
1.05 |
|
|
1.06 |
|
| 固定金利フロア収入、グロス |
0.01 |
|
|
0.46 |
|
| 固定金利フロア収入-デリバティブ決済(b) (d) |
0.00 |
|
|
0.09 |
|
| 固定金利フロア収入（デリバティブの決済を控除したもの |
0.01 |
|
|
0.55 |
|
| Core loan spread |
1.06 |
% |
|
1.61 |
% |
|
|
|
|
| agmのローンの平均残高 |
$ |
13,616,889 |
|
|
16,437,861 |
|
| agm社の債務残高の平均 |
13,011,224 |
|
|
15,923,648 |
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(a) 2023年度第2四半期に、一部の資産担保証券を満期前に償還した結果、償還時にこれらの債券に関連する未償却債務割引の残額を償却し、2,590万ドルの支払利息を認識しました。この費用は上表から除外されている。
(b) デリバティブ決済は、デリバティブ商品の契約条件に基づき、デリバティブ商品の経済的効果を取引相手と決済す るために当期中に支払われた現金または受領した現金である。デリバティブ会計は、GAAPでは「ヘッジ処理」の要件を満たさないデリバティブに係る正味決済額を、純利息収益の下の損益計算書別科目に計上することを要求している。当行は、金利変動による経済的影響を軽減するためにデリバティブを利用する全体的なリスク管理戦略を維持している。そのため、経営陣は、該当する各期のデリバティブ決済は、この表に示されている当社の純金利収入（ローン・スプレッド）と共に評価されるべきであると考えている。
デリバティブ決済がローンスプレッドに及ぼす影響を含むコアローンスプレッドと、デリバティブ決済を伴わないローンスプレッドの調整表は以下のとおりです。
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第1四半期（6月30日） 前半, |
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2023 |
|
2022 |
| Core loan spread |
1.06 |
% |
|
1.61 |
% |
| デリバティブ決済（1：3ベーシックスワップ) |
0.00 |
|
|
(0.02) |
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| デリバティブ決済（固定金利フロアインカム) |
(0.00 |
) |
|
(0.09) |
|
| Loan spread |
1.06 |
% |
|
1.50 |
% |
(c) デリバティブ決済は、当社の1：3ベーシス・スワップに関連する正味決済（支払）受入から成る。
(d) デリバティブ決済は、当社のフロアインカム金利スワップに関連する純受取決済である。
純金利収入（デリバティブの決済を除く
以下の表は、AGMセグメント損益計算書の「純金利収入」および「デリバティブ決済（純額）」の構成要素を要約したものである。
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| |
第1四半期（6月30日） 前半, |
| |
2023 |
|
2022 |
| Variable interest income, gross |
$ |
262,771 |
|
|
146,911 |
|
| Consolidation rebate fees |
(27,211) |
|
|
(34,952) |
|
| 割引の発生、プレミアムと繰延オリジネーション費用の償却を除く |
1,890 |
|
|
1,474 |
|
| Variable interest income, net |
237,450 |
|
|
113,433 |
|
| 社債および支払手形の利息 |
(218,602) |
|
|
(68,616) |
|
| デリバティブ決済（ベーシス・スワップ）（純額 (a) |
(65) |
|
|
931 |
|
| 可変ローンの利鞘、デリバティブの決済額控除後 (a) |
18,783 |
|
|
45,748 |
|
| 固定金利フロア収入、グロス |
456 |
|
|
18,292 |
|
| デリバティブ決済（金利スワップ）-純額 (a) |
47 |
|
|
3,692 |
|
| 固定金利フロア収入（デリバティブの決済を控除したもの (a) |
503 |
|
|
21,984 |
|
| コアローン金利収入 (a) |
19,286 |
|
|
67,732 |
|
| Investment interest |
15,857 |
|
|
8,671 |
|
| Intercompany interest |
(13,711) |
|
|
(1,092) |
|
| 純金利収入（デリバティブの決済を除く） (a) |
$ |
21,432 |
|
|
75,311 |
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