エスクワイアファイナンシャルHDの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

の第13項または第15項（d）に準拠しています。

1934年証券取引所法

報告日（最も古いイベントの報告日）：2025年10月23日

Esquire Financial Holdings, Inc.

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

メリーランド

001-38131

27-5107901

(の州またはその他の管轄区域

incorporation or organization)

(Commission File Number)

(IRS Employer

Identification No.)


100 ジェリコ・クアドラングル、スイート100
Jericho, New York		11753
(主要経営陣の住所)		(Zip Code)

(516) 535-2002

(Registrant’s telephone number)

N/A

(前回の報告書以降に変更があった場合、旧姓または旧住所)

フォーム8-Kの提出が、以下の規定のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するボックスにチェックを入れてください（以下の一般教示A.2.を参照）：


☐	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)
☐	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)
☐	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))
☐	証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4c)

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class

Trading

Symbol(s)

登録されている各取引所の名称

普通株式、額面0.01ドル

ESQ

the nasdaq stock market llc

登録者が1933年証券法の規則405（17 CFR §230.405）または1934年証券取引法の規則12b-2（17 CFR §240.12b-2）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

Item 2.02R 営業成績および財務状況

2025年10月23日、エスクァイア・バンク・ナショナル・アソシエーション（以下「エスクァイア・バンク」）の持株会社であるエスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス・インク（以下「当社」）は、2025年9月30日に終了した四半期の業績を発表するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

本項目2.02および別紙99.1に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法第18条において「提出」されたものとはみなされず、また同条の法的責任を問われないものとし、1933年証券取引法改正法または1934年証券取引法改正法に基づき当社が提出する書類には、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれないものとします。

項目7.01レギュレーションFDの開示。

エスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス株式会社（以下「当社」）は、別紙99.2として添付されたプレゼンテーション文書を配布し、投資家に提供し、ウェブサイトに掲載する予定です。同プレゼンテーションは、本項目7.01に従い、別紙99.2としてForm 8-Kの本現行報告書に提出され、参照によりここに組み込まれる。

本項目7.01および別紙99.2に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法第18条において「提出」されたものとはみなされず、また同条の法的責任を問われるものでもなく、1933年証券取引法改正法または1934年証券取引法改正法に基づき当社が提出する書類には、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれることはありません。

項目9.01財務諸表および別紙。

(d) 出展物


Exhibit No.		Description
99.1		2025年10月23日付プレスリリース。
99.2		投資家に配布され利用可能となるプレゼンテーションの書面と掲示をご覧ください。
104		表紙インタラクティブ・データ・ファイル（インライン xbrl 形式、別紙 101 に記載）。

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。


	ESQUIRE FINANCIAL HOLDINGS, INC.



Dated: October 23, 2025	By:/s/ Andrew C. Sagliocca
	Andrew C. Sagliocca
	副会長兼最高経営責任者兼社長

EX-99.1 2 esq-20251023xex99d1.htm EX-99.1

Exhibit 99.1

ESQUIRE FINANCIAL HOLDINGS, INC.

2025年第3四半期決算を発表

商業用貸出・預金の堅調な伸びにより、純利鞘は底堅く、過去最高益を更新

ニューヨーク州ジェリコ-2025年10月23日-エスクァイア・バンク・ナショナル・アソシエーション（以下「エスクァイア・バンク」または「バンク」）の金融持株会社であるエスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス（NASDAQ：ESQ）（以下「当社」）は本日、2025年第3四半期の業績を発表しました。当四半期および2025年通年における重要な業績および主要業績指標は以下の通り：

●

純利益は、前年同期の1,140万ドル（希薄化後1株当たり1.34ドル）に対し、当四半期は1,410万ドル（希薄化後1株当たり1.62ドル）と270万ドル（23.7％）増加した。連結四半期ベースでは、純利益は1,190万ドル（希薄化後1株当たり1.38ドル）に対して220万ドル（18.2%）増加しました。当四半期の調整後(1)純利益は1,280万ドル、希薄化後1株当たり利益は1.47ドルで、株式報酬に関連する特定の個別税制優遇措置を除外した結果、法人税は約130万ドル減少し、実効税率は19.5％に低下しました。

●

将来の成長を支えるため、人材と技術の両面で継続的な投資を行う一方、自己資本比率は12.8%と、過剰な資本水準を維持しているにもかかわらず、平均総資産利益率は2.61%、自己資本利益率は20.83%と、一貫して業界をリードしている。当四半期の調整後(1) 平均資産利益率は 2.37%、株主資本利益率は 18.89%でした。

●

当四半期の純金利マージンは6.04%と弾力的で、全国的な訴訟プラットフォームの成長に支えられ、平均利ざやは1億8,940万ドルと高水準（連結四半期ベースで年率23.4%に相当する1億310万ドルの平均コア預金の増加から生み出された）にもかかわらず、短期市場金利は2023年後半の高水準から低下した。2025年と2024年を比較すると、年初来の総収益は1540万ドル（16.8％）増の1億720万ドルとなった。

●

コア預金は引き続き力強い伸びを示し、連動四半期ベースで総額 9,710 万ドル（年率 22％）増の 18 億 7,000 万ドルとなり、資金調達コスト 1.03％の低コストの商業関係預金（要求払い預金を含む）で構成された。当四半期の預金残高は、2024 年の比較可能な四半期と比べ、3 億 4300 万ドル（22%）増加しました。オフバランスのスイープ資金は総額4億1,200万ドルで、オンバランスでの追加流動性に利用可能な資金は約95%に達し、関連する管理サービス支払（ASP）手数料収入は当四半期に7億3,100万ドルとなりました。前述のスイープを除いた追加利用可能流動性は総額約11億ドルでした。

●

前年同期比では2億4,950万ドル（19.2％）の増加であったが、当四半期のローン返済／返済額は5,480万ドルと増加した。四半期ベースの平均貸出増加額は7,010万ドル（年率19％）でした。貸出金の伸びを牽引したのは、全国訴訟プラットフォームからの高利回り変動金利商業ローンで、連結四半期ベースで 7,460 万ドル（年率 33%）の増加となりました。これらの商業貸付関係は、当行のフルサービスの商業リレーションシップ・バンキングおよびハイテクを駆使した商業キャッシュ・マネジメント・プラットフォームを通じて、将来の融資実行および中核預金（無利息営業預金または要求払い預金、全国的なエスクロー口座またはIOLTA口座）の増加のためのさらなる機会を創出し、今後も継続する予定です。

●

貸出金に対する貸倒引当金の比率は1.37％、不良債権総額は860万ドル、総資産に対する不良債権の比率は0.40％と、信用指標、資産の質、リザーブ・カバレッジ・レシオは堅実である。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

●

当四半期の非金利収入は安定しており、総収入の17%に相当する620万ドルで、全国で93,000の中小企業顧客を有する決済処理プラットフォームが牽引した。当グループの技術対応決済プラットフォームにより、当グループの中小企業顧客向けの1億5,180万件の取引において、クレジットカードおよびデビットカードによる決済額101億ドル（2024年同四半期比9.5%増）の商業用トレジャリー・クリアリング・サービスを実施することができました。

●

将来の成長、リスク管理、卓越した顧客サービスを支えるための投資や、南カリフォルニアの現在および将来の顧客をサポートするためにカリフォルニア州ロサンゼルスに旗艦のフルサービス・バンキング施設（センチュリー・シティのワット・プラザ）を開設したにもかかわらず、当四半期の効率率は 48.9%と好調であった。

●

ニューヨーク州ジェリコにて、2フロアにまたがる50,000平方フィートに及ぶ新本社リースを締結。専用の屋内スペースと、従業員、顧客、エスクァイアのイベント用の16,000平方フィートの屋外スペースがある。この新本社は、長期的なビジョンの実現に向けて、将来の継続的な成長とリソースへの投資をサポートするものです。

●

普通株主資本Tier1 （CET1）比率は15.27%、有形自己資本比率(2) （TCE/TA）は12.78%と、強固な資本基盤を有している。当行は、銀行規制上の「資本十分基準」を大幅に上回っている。

トニー・コエリョ取締役会長は、「今年も業界をリードする業績と成長を遂げたことで、新本社への投資は、優秀な人材を確保するための位置づけになると同時に、当社が事業を展開する複雑かつ細分化された国や地域の業種に対応し、将来の事業拡大をサポートし、卓越した顧客サービスを提供し続けることを可能にする最新鋭の施設をチームに提供することになる」と述べた。

「アンドリュー・C・サリオッカ副会長兼最高経営責任者兼社長は、次のように述べた。「当行は、国内の主要な業種と地域市場を深く理解し、サービスを提供するとともに、将来に向けた投資を継続的に行うことで、持続可能な成長と業界リーダーであり続けるための強固な企業文化と基盤を確立してきました。これは、トップクラスの業績指標、底堅い純利鞘、全国ベースでの中核的な預金と商業用ローンの力強い伸びに反映されています。

(2)

当行は財政状態計算書に無形資産を計上していないため、GAAP基準の資本とGAAP基準の資産は、有形資本と有形資産に等しい。

2025年第3四半期対 2024年

2025年9月30日に終了した四半期の純利益は1,410万ドル（希薄化後1株当たり1.62ドル）であった（2024年同期は1,140万ドル（希薄化後1株当たり1.34ドル））。当四半期の平均資産利益率は2.61%、株主資本利益率は20.83%であったのに対し、2024年同期はそれぞれ2.62%、20.29%であった。株式報酬に関連する130万ドルの税効果を除いた、2025年9月30日に終了した当四半期の調整後(1)純利益、希薄化後1株当たり利益、平均資産利益率、平均普通株式利益率は、それぞれ1,270万ドル、1.47ドル、2.37％、18.89％でした。

正味受取利息は 3,130 万ドルとなり、前年同期から 550 万ドル（21.2%）増加しました。これは、平均受取利息資産が 3 億 8,900 万ドル（23.3%）増加し、20 億 6,000 万ドルとなったことによります。利回りの高い貸出金や有価証券の増加が、6,910 万ドルの現金残高の増加によって抑制され、純利鞘に約 12bp のマイナス影響を与えたため、純利鞘は 6.04%と、2024 年から 12bp 縮小しました。平均貸出金利回りは 11bp 上昇し 7.98%となりましたが、平均貸出金は 2 億 6,200 万ドル（20.6%）増加し 15 億 3,000 万ドルとなりました。これは主に商業貸付が 2 億 3,800 万ドル（29.9%）増加し、高利回りの法律事務所の商業貸付が 2 億 5,050 万ドル（35.7%）増加したことによります。貸出金利息収入は570万ドル（22.8%）増の3,080万ドルで、このうち530万ドルは平均貸出金額（実質的にすべて商業用）の増加に関連し、38万6,000ドルは平均貸出金利（実質的にすべて商業用）の上昇によるものです。平均有価証券は5,790万ドル（20.7%）増加し3億3,770万ドルとなり、2025年9月30日現在の資産に対する有価証券比率は15%であった。平均有価証券利回りは41ベーシス・ポイント上昇し3.81%となり、有価証券収益は855千ドル増加した。平均預金は3億6,420万ドル（24.5%）増の18億5,000万ドルで、訴訟関連エスクロー（IOLTA）、商業用マネー・マーケット、無利息の商業用要求払い預金がそれぞれ2億1,540万ドル、1億2,130万ドル、3,620万ドル増加した。無利息要求払い預金を含む預金コストは、預金構成の変化と短期金融市場金利の上昇により、15ベーシス・ポイント上昇し1.03%となった。2025年9月30日現在の預貸率は82%であった。

2025年第3四半期の貸倒引当金繰入額は180万ドルで、2024年第3四半期から75万ドル増加した。2025年9月30日現在の貸出金に対する貸倒引当金の比率は1.37%（2024年9月30日現在1.50%）であった。経営陣は、当行の集合住宅および商業用ポートフォリオにおける現在の信用リスクの評価、ならびに貸出金の増加、貸出金の構成、および現在の不透明な経済および短期金利環境（ニューヨーク都市圏の集合住宅不動産市場への潜在的な影響を含むが、これらに限定されない）を考慮した一般貸倒引当金の積み増しに基づき、2025年9月30日現在、貸倒引当金は適切であると判断している。

2025 年第 3 四半期の非金利収入は 620 万ドルで、前年同期は 610 万ドルであった。2025 年第 3 四半期の決済処理収入は 510 万ドルで、前年同期と同水準でした。決済処理収入の伸びは、主に加盟店全体のリスクプロファイルと加盟店構成の変化により、緩やかなものとなっています。クレジットカードおよびデビットカード決済プラットフォームの決済処理高は、前年同期比8億8,030万ドル（9.5%）増の101億ドルとなり、当四半期の取引高は1億5,180万件となりました。当社は引き続き、ISOを通じた販売チャネルの拡大、新規加盟店開拓に注力しながらの慎重なリスク管理、全体的な取扱高の増加、加盟店のリスクプロファイルの慎重な管理、決済分野における技術およびその他のリソースの拡大に注力しています。当社は、カードブランドと規制のコンプライアンスを確保し、複数のプロセシング・プラットフォームをサポートし、全米50州の93,000の中小企業加盟店の日々のリスクを管理し、当四半期の1億5,180万件の取引で101億ドルの取引高に対応する商業用トレジャリー・クリアリング・サービスを実行するために、独自の技術と業界をリードする／カスタマイズされた技術を活用しています。2025年度第3四半期のASP手数料は7万3,000ドル（11.1%）増加し、7万1,000ドルとなった。ASP 手数料収入は、オフバランス・スイープ・ファンドの平均残高および現在の短期市場金利に直接影響されます。

2025 年第 3 四半期の非金利費用は、前年同期から 300 万ドル（19.5%）増加し、1,840 万ドルとなった。これは主に、従業員報酬・福利厚生費、データ処理費、専門家およびコンサルティング・サービス費、出張・渉外費、占有・設備費の増加によるものです。従業員報酬および福利厚生費は130万ドル（13.9%）増加しましたが、これは主に販売手数料、賞与、期末株式交付金および関連株式報酬の増加、ロサンゼルスの銀行施設に必要な人員配置、年末の給与および福利厚生費の増加による影響によるものです。営業関連手数料の増加は、当行の地域担当シニア・ビジネス・デベロプメント・オフィサー（BDO）戦略および訴訟市場での成功に直接関連しており、全国的にフルサービスの商業銀行顧客を獲得し、商業貸付およびコア預金の増加に直接影響を及ぼしています。データ処理費用は、コア・バンキング処理量の増加、顧客関係およびリード獲得イニシアチブをサポートするテクノロジー（CRMプラットフォーム、デジタル・マーケティング、事業開発、融資）の継続的な導入／改善、ならびに全プラットフォームにわたる全体的なリスク管理により、582千ドル増加した。専門職およびコンサルティング・サービス費用は、事業開発機会を継続的に評価したこと、および主にロサンゼルスのバンキング施設における人材ニーズに関連した専門職のサーチ費用により、516千ドル増加した。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

デジタル・マーケティングを補完するハイタッチ・セールス活動の結果、旅費およびビジネス・リレーション費用が224千ドル増加した。デジタル・プラットフォームをサポートするための社内開発ソフトウエアへの投資の償却、およびロサンゼルスのバンキング施設開設に関連する費用により、店舗・設備費は176千ドル増加した。

2025年9月30日に終了した3ヶ月間における当行の効率性比率は48.9%であった（2024年は48.1%）。将来の成長、リード獲得イニシアティブ、卓越した顧客サービス、リスク管理の強化、ロサンゼルスにある当行の旗艦銀行施設に関連する費用をサポートするためのリソース（技術および人材）への継続的な投資にもかかわらず、当行の効率性比率は48.9%であった。

2025年度第3四半期の実効税率は19.5％（前年同期は27.0％）であり、これは特定のストックオプションの行使に関連した総額約130万ドルの税法上の優遇措置によるものです。

2025年対2024年

2025年9月30日に終了した9ヶ月間の純利益は3,740万ドル、希薄化後1株当たり4.32ドルであった（2024年同期は3,190万ドル、希薄化後1株当たり3.78ドル）。当年度9ヶ月間の平均資産利益率は2.46%、自己資本利益率は19.60%であった（2024年同期は2.60%、20.20%）。

これは、地域事業開発チームとリレーションシップ・バンキングの努力による低コストのコア預金の増加により、平均受取利息資産が 3 億 7,280 万ドル（23.5%）増加し 19 億 6,000 万ドルとなったためです。純金利マージンは 6.01%と、2024 年から 13bp 低下しました。これは主に、6,940 万ドルの平均利付現金残高が増加し、純金利マージンに約 15bp のマイナスの影響を与えたことによるものです。平均貸出金利回りは 6bp 上昇して 7.89%となりましたが、平均貸出金は 2 億 2,370 万ドル（18.0%）増加して 14 億 6,000 万ドルとなりました。これは主に、商業貸付が 2 億 1,260 万ドル（27.7%）増加し、利回りの高い法律事務所の商業貸付が 2 億 3,130 万ドル（35.2%）増加したことによります。貸出金利息収入は、平均貸出額（実質的にすべて商業用）の伸びにより1,310万ドル、平均貸出金利（実質的にすべて商業用）の上昇により545千ドル増加し、1,370万ドル（18.8%）増加の8,640万ドルとなりました。平均有価証券は7,970万ドル（31.5%）増の3億3,290万ドル、有価証券利回りは61ベーシス・ポイント増の3.78%となった。有価証券収益は340万ドル増加し、210万ドルは平均出来高の増加に、130万ドルは平均利率の上昇に起因する。平均預金は3億4,430万ドル（24.3%）増加し、17億6,000万ドルとなりました。訴訟関連のエスクロー（IOLTA）、マネーマーケット（主に商業用）、無利息の商業用要求払い預金がそれぞれ2億2,650万ドル、7,400万ドル、5,240万ドル増加しました。無利息要求払い預金を含む預金コストは、預金構成の変化と短期金融市場金利の上昇により、9ベーシス・ポイント上昇し0.99%となった。2025年9月30日現在の預貸率は82%であった。

2025年9月30日に終了した9ヵ月間の貸倒引当金繰入額は680万ドルとなり、前年同期から380万ドル増加した。3百万ドル（2025年9月30日現在、736千ドルの債務不履行）、および(2)2025年第1四半期に総額290万ドル（2025年9月30日現在、790万ドルの債務不履行）の複合住宅ローンの償却が発生した。2025年9月30日現在の貸出金に対する引当金の比率は1.37%（2024年9月30日現在は1.50%）でした。経営陣は、当行の集合住宅および商業用ポートフォリオにおける現在の信用リスクの評価、ならびに貸出金の増加、貸出金の構成、および現在の不透明な経済・短期金利環境（ニューヨーク都市圏の集合住宅不動産市場への潜在的な影響を含むがこれに限定されない）を考慮した一般貸倒引当金の積み増しに基づき、2025年9月30日現在の貸倒引当金は適切であると考えている。

非金利収入は235千ドル（1.3%）増の1,900万ドルで、2024年と同水準であった。決済処理収入は1510万ドルで、2024年比699千ドルの減少となったが、これは主に加盟店全体のリスクプロファイルおよび加盟店構成の変化によるものである。クレジットカードおよびデビットカード決済プラットフォームの決済処理高は、24億ドル（8.9%）増の295億ドルで、当年度9ヵ月間の取引件数は4億4,510万件であった。2025年9月30日に終了した9ヵ月間のASP手数料収入は23万ドル増加し、230万ドルとなった。ASP手数料収入は、オフバランス・スイープ・ファンドの平均残高および現在の短期市場金利に直接影響されます。2025年第2四半期に、特定の株式投資について432千ドルの利益を認識しました。

2025年9月30日に終了した9ヶ月間の非金利費用は、2024年9ヶ月間と比べ70万ドル（15.5%）増加し、5,220万ドルとなった。この増加は主に、従業員報酬および手当、データ処理、専門家およびコンサルティング・サービス、その他一般的な事業運営費、ならびに占有および設備の増加によるものである。従業員報酬および福利厚生費は290万ドル（10.4%）増加しましたが、これは主に販売手数料、賞与、期末株式交付金および関連株式報酬、従業員福利厚生費の増加によるもので、若干ではありますが、年末の昇給および従業員採用の影響によるものです。営業関連手数料の増加は、当行の地域シニアBDO戦略および訴訟市場での成功に直接関連しており、全国的にフルサービスの商業銀行顧客を獲得し、商業貸付およびコア預金の増加に直接影響を及ぼしています。データ処理費用は、コア・バンキングの処理量の増加、および顧客関係やリード獲得イニシアティブ（CRMプラットフォーム、デジタル・マーケティング、事業開発、融資）をサポートするテクノロジーの継続的な導入／改善、ならびに全プラットフォームにわたる全体的なリスク管理により、130万ドル増加した。専門職およびコンサルティング・サービス費用は、事業開発機会の継続的評価、保険および会計費用の増加、ならびにロサンゼルスの新銀行施設に必要な人員配置に関連する費用により、130万ドル増加しました。

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