エスクワイアファイナンシャルHDの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

の第13項または第15項（d）に準拠しています。

1934年証券取引所法

報告日（最も古いイベントの報告日）：2025年1月23日

Esquire Financial Holdings, Inc.

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

メリーランド

001-38131

27-5107901

(の州またはその他の管轄区域

incorporation or organization)

(Commission File Number)

(IRS Employer

Identification No.)


100 ジェリコ・クアドラングル、スイート100
Jericho, New York		11753
(主要経営陣の住所)		(Zip Code)

(516) 535-2002

(Registrant’s telephone number)

N/A

(前回の報告書以降に変更があった場合、旧姓または旧住所)

フォーム8-Kの提出が、以下の規定のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するボックスにチェックを入れてください（以下の一般教示A.2.を参照）：


☐	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)
☐	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)
☐	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))
☐	証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4c)

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class

Trading

Symbol(s)

登録されている各取引所の名称

普通株式、額面0.01ドル

ESQ

the nasdaq stock market llc

登録者が1933年証券法の規則405（17 CFR §230.405）または1934年証券取引法の規則12b-2（17 CFR §240.12b-2）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

Item 2.02R 営業成績および財務状況

2025年1月23日、エスクァイア・バンク・ナショナル・アソシエーション（以下「エスクァイア・バンク」）の持株会社であるエスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス・インク（以下「当社」）は、2024年12月31日に終了した四半期および年度の業績を発表するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

本項目2.02および別紙99.1に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法第18条において「提出」されたものとはみなされず、また同条の法的責任を問われないものとし、1933年証券取引法改正法または1934年証券取引法改正法に基づき当社が提出する書類には、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれないものとします。

項目7.01レギュレーションFDの開示。

エスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス株式会社（以下「当社」）は、別紙99.2として添付されたプレゼンテーション文書を配布し、投資家に提供し、ウェブサイトに掲載する予定です。同プレゼンテーションは、本項目7.01に従い、別紙99.2としてForm 8-Kの本現行報告書に提出され、参照によりここに組み込まれる。

本項目7.01および別紙99.2に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法第18条において「提出」されたものとはみなされず、また同条の法的責任を問われるものでもなく、1933年証券取引法改正法または1934年証券取引法改正法に基づき当社が提出する書類には、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれることはありません。

項目9.01財務諸表および別紙。

(d) 出展物


Exhibit No.		Description
99.1		2025年1月23日付プレスリリース。
99.2		投資家に配布され利用可能となるプレゼンテーションの書面と掲示をご覧ください。
104		表紙インタラクティブ・データ・ファイル（インライン xbrl 形式、別紙 101 に記載）。

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。


	ESQUIRE FINANCIAL HOLDINGS, INC.



Dated: January 23, 2025	By:/s/ Andrew C. Sagliocca
	Andrew C. Sagliocca
	副会長兼最高経営責任者兼社長

EX-99.1 2 esq-20250123xex99d1.htm EX-99.1

Exhibit 99.1

ESQUIRE FINANCIAL HOLDINGS, INC.

2024年第4四半期および通年の業績を発表

全国的に商業用貸出金と預金が堅調に伸び、2024年の収益は過去最高を更新

ニューヨーク州ジェリコ-2025年1月23日-エスクァイア・バンク・ナショナル・アソシエーション（以下「エスクァイア・バンク」または「バンク」）の金融持株会社であるエスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス・インク（NASDAQ：ESQ）（以下「当社」）は本日、2024年第4四半期および通年の営業業績を発表しました。当四半期および通期における重要な業績および主要業績指標は以下の通り：

●

当期純利益は、前年同期の990万ドル（希薄化後1株当たり1.18ドル）に対し、当四半期は1,180万ドル（希薄化後1株当たり1.37ドル）と19%増加した。通年の純利益は、2023年の4,100万ドル（希薄化後1株当たり4.91ドル）に対し、260万ドル（7%）増の4,370万ドル（希薄化後1株当たり5.14ドル）となった。2023年通年の調整後(1)純利益は3,810万ドル（2024年通年比560万ドル増、15%増）、希薄化後1株当たり利益は4.56ドル（特定の株式投資に関する税引き前利益400万ドルを除く）であった。

●

連結四半期ベースでは、主に当四半期における商事法律事務所のローン増加により、貸倒引当金繰入額が 70 万ドル増加したにもかかわらず、純利益は 39 万 3,000 ドル（4%）増加し、1,180 万ドルとなった。

●

当四半期の平均総資産利益率は2.49%、株主資本利益率は19.99%、2024年度通期の平均総資産利益率は2.57%、株主資本利益率は20.14%と、将来の成長のために現在の経営資源に投資し続けているにもかかわらず、常に業界をリードしている。

●

業界をリードする純金利マージン 6.06%と、総収益の 20%に相当する 2,490 万ドルの安定した手数料収入（決済処理プラットフォームが牽引）により、2024 年通年の総収益基盤を 1 億 2,480 万ドルまで拡大し続ける。当四半期の純金利マージン 5.87%は、コア預金残高の増加により平均受取利息が増加したため、約 13bp のマイナスとなりました。

●

コア預金は、連動四半期ベースで1億590万ドル（年率28％）増の16億3,000万ドルと好調な伸びを示し、その内訳は、資金コスト0.95％（要求払い預金を含む）の低コストの商業関係預金であった。通年の預金増加額は、2023 年対比で 2 億 3,490 万ドル（17%）でした。オフバランスのスイープ資金は2023年末比で2億7,640万ドル（99%）増加し5億5,440万ドルとなり、約77%がオンバランスの追加流動性に利用可能となった。現金および無担保借入枠を除いた追加利用可能流動性は総額約9億700万ドルとなった。

●

連結四半期ベースで大幅な貸出増加を達成し、総額 9,960 万ドル（年率 31%）の 14 億ドルとなった。これは、既存の商事訴訟関連ローンの正味引き出しに牽引され、全国的に高利回りの商業ローンが9,510万ドル（年率換算で46％）増加したことによるものです。2024年通年では、2023年の12億1,000万ドルに対し、貸出金は1億8,960万ドル（16％）増加し、商業ローンは合計で1億8,270万ドル（25％）増加した（訴訟関連ローンは2024年に2億2,340万ドル（37％）増加）。これらの商業用ローンは、フルサービスの商業用リレーションシップ・バンキング・プログラムおよび支店のない商業用キャッシュ・マネジメント・プラットフォームを通じて、将来の中核的預金（無利息営業預金またはDDA、および全国的なエスクロー口座またはIOLTA口座）の増加のためのさらなる機会を創出し、また今後も創出し続けるであろう。

●

現金および現金等価物を除いた受取利息資産の増加額は、連結四半期ベースで1億2770万ドル（年率32%）となり、17億1000万ドルとなった。2024年初頭、経営陣は経済環境に対応して複合住宅ローンおよび商業用不動産ローンの伸びを抑制することを選択し、それに見合ったリスク調整後利回りの短期エージェンシー・モーゲージ担保証券を比率に応じて購入し、流動性を高めると同時に、総資産に対する証券の比率を17%に改善しました。現金および現金等価物を除いた通年の受取利息資産の増加額は、2023年度比で3億100万ドル（21%）となった。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

●

信用指標、資産の質、貸倒引当金比率は堅実で、貸出金に対する貸倒引当金比率は1.50%、総資産に対する不良債権比率は0.58%。商業用オフィス・スペースへのエクスポージャーはなく、建設ローンはなく、接客業向け正常債権は1,470万ドルのみである。

●

当四半期の手数料収入は安定しており、総収入の 19%に相当する 620 万ドルで、全国に 88,000 社の中小企業顧客を持つ当社の決済処理プラットフォームが牽引しました。当社のテクノロジーを駆使した決済プラットフォームは、当四半期に1億4,570万件の取引で92億ドルのクレジットカードおよびデビットカードによる決済処理を実現しました。

●

将来の成長および卓越した顧客サービスを支えるための資源投資にもかかわらず、2024年度第4四半期および通期の効率率はそれぞれ47.5%および48.7%と好調であった。

●

普通株式等Tier1（CET1）比率は14.67%、有形固定資産（1）に対する有形固定資産（TCE/TA）比率は12.53%と、強固な資本基盤を有している。売却可能有価証券ポートフォリオおよび満期保有有価証券ポートフォリオの税引き後未実現評価損、それぞれ 1,430 万ドルおよび 560 万ドルを含めると、調整後(1) CET1 比率は 13.33%、調整後(1) TCE/TA 比率は 12.23%となります。エスクァイア・バンクは、銀行規制上の「資本充実」基準を大幅に上回っている。

●

2024年6月30日までの売上高成長率、1株当たり利益成長率、3年間の年率換算株主利益率に基づき、「2024 Fortune 100 Fastest-Growing Companies（最も急成長する企業100社）」リストに選出されました。

「トニー・コエリョ取締役会長は「2024 年を通して、当行は長期的なステークホルダーの価値創造に重点を置き、各地域の事業開発担当役員を活用し、全国的にコア預金を大幅に増加させるとともに、より利回りの高い商事訴訟ローンや法律事務所向けローンを提供しました。「私たちはこの焦点に加え、現在の市場心理に対応してニューヨーク都市部の不動産融資を抑制し、その代わりにコア預金からの余剰キャッシュフローを、相応のリスク調整後利回りを有する短期機関担保証券に投資しました。

「当四半期の純金利マージンは、変動金利の商業用ローン・ポートフォリオの金利収入と短期市場金利の上昇により、マイナスの影響を受けました。「当行の積極的な資産・負債管理には、金利スプレッドや金利フロアを含む顧客中心の商業法律事務所向け貸出の更新管理、慎重かつ柔軟な預金負債管理、商業ローンおよび中核預金の継続的な増加が含まれますが、これらに限定されるものではありません。最後に、例年通り、既存の商業訴訟関連ローンの引き当てが増加しているため、その一部が返済され、第 1 四半期のローンの伸びが抑制される可能性があると予想しています。しかし、現在の商業用ローン・パイプラインに基づけば、2025年のローンの伸びは例年並みになると予想しています。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

Fourth Quarter Earnings

2024年12月31日に終了した四半期の純利益は1,180万ドル（希薄化後1株当たり1.37ドル）であった（2023年同期は990万ドル（希薄化後1株当たり1.18ドル））。当四半期の平均資産利益率は2.49%、株主資本利益率は19.99%であった（2023年同期は2.59%、20.78%）。

2024 年第 4 四半期の正味受取利息は、2023 年第 4 四半期に比べ 420 万ドル（18.6%）増加し、 2,690 万ドルとなりました。これは、平均受取利息資産（低コストのコア預金で調達）が合計で 3 億 5,300 万ドル（24.0%）増加し、18 億 2,200 万ドルとなったためです。純金利マージンは、前年同期比 25bp 低下し、5.87%と引き続き好調でした。純金利マージンは、現金・有価証券を含む平均利付資産構成の変化、および短期市場金利の低下によりマイナスの影響を受けました。平均貸出金利回りは 3bp 低下して 7.78%となりましたが、平均貸出金は主に国内商業訴訟関連貸出の増加により 1 億 4,600 万ドル（12.5%）増加して 13 億 2,000 万ドルとなりました。貸出金利息収入は270万ドル（11.7%）増の2,570万ドルで、平均貸出残高（主に商業用）の増加が340万ドルを占めましたが、短期市場金利の低下による平均利率の低下742千ドルで相殺されました。預貸率は85%でした。低コストの預金基盤が2億3,490万ドル（17.0%）増加した一方で、有利子預金の調達コストは比較的横ばいでした。市場心理を考慮し、2024 年の商業用不動産の伸びを積極的に抑制するとの決定に基づき、余剰資金は、相応のリスク調整後利回りを有する短期機関投資家向け住宅ローン担保証券に投資し、流動性を高めると同時に、総資産に対する有価証券の比率を 16.6%に改善しました。当四半期の平均有価証券残高は前年同期比 8,490 万ドル増の 3 億 300 万ドル、利回りは 82 ベーシス・ポイント増の 3.44%となり、有価証券収益は 120 万ドル増加しました。当四半期にコア預金が大幅に増加したため、2023年の比較可能な四半期と当四半期を比較すると、平均受取利息現金残高は1億2,220万ドル（147%）増の2億5,530万ドルとなり、純利鞘に約13bpのマイナスの影響を与えました。2024年末までに、この余剰現金の大半はより利回りの高い商業用ローンに投入されました。

2024年第4四半期の貸倒引当金繰入額は170万ドルで、2023年第4四半期の繰入額から20万ドル増加した。2024年12月31日現在の貸出金に対する引当金の比率は1.50%（2023年12月31日現在：1.38%）であった。貸出金に対する引当金比率の上昇は、当四半期における貸出金の増加／純増加、および現在の短期金利環境、ならびにニューヨーク都市圏の集合住宅および商業用不動産市場への潜在的な影響を含むがこれに限定されない、現在の不確実な経済環境に関連する定性的要因を考慮した一般引当金によるものです。

非金利収入は、2023 年同期の 630 万ドルに対し、2024 年第 4 四半期は 620 万ドルとなった。決済処理収入は、2024 年第 4 四半期に 510 万ドルとなり、2023 年同期から 33 万ドル減少しましたが、これは主に、予想される ISO および加盟店の減少、ならびに加盟店リスク・プロファイル全体の取扱高の変化によるものです。クレジットカードおよびデビットカード決済プラットフォームの決済処理高は、2023年同期と比べ7億2,720万ドル（8.6％）増の92億ドル、トランザクションは1,010万件（6.5％）減の1億4,570万件となりました。当社は引き続き、ISOを通じた販売チャネルの拡大、新規加盟店のオリジネーションに注力しながらリスクを慎重に管理すること、全体的な取扱高を増やすとともにリスクプロファイルを高めること、決済分野における技術やその他のリソースを拡大することに注力しています。当社は、独自の技術と業界をリードする/カスタマイズされた技術を駆使して、カードブランドと規制のコンプライアンスを確保し、複数のプロセシング・プラットフォームをサポートし、全米50州の88,000の中小企業加盟店の日々のリスクを管理し、当四半期には1億4,570万件の取引で92億ドルの取引高に対応する商業用トレジャリー・クリアリング・サービスを実施しています。2024年第4四半期のASP手数料収入は134千ドル増加し、714千ドルとなった。ASP手数料収入は、オフバランス・スイープ・ファンドの平均残高および現在の短期市場金利に直接影響されます。その他の非金利収入は、主にローン手数料およびその他の銀行手数料の増加により、前年同期比99千ドル増の367千ドルとなりました。

2024 年第 4 四半期の非金利費用は、前年同期比 180 万ドル（12.8%）増の 1,570 万ドルであった。この増加は主に、従業員報酬・福利厚生費、データ処理費、広告・マーケティング費、および占有・設備費の増加によるものである。従業員報酬および福利厚生費は、年末の昇給、賞与、事業開発担当役員（BDO）への報奨金、株式報酬の増加の影響により、873千ドル（10.0%）増加した。データ処理費用は、コア・バンキング処理量の増加およびリスク管理システムの強化やその他の技術導入に関連する追加費用により329千ドル増加した。広告・マーケティング費用は、全国的な商事訴訟プラットフォームにおけるデジタル・マーケティング・プラットフォームの推進、全国的なこの分野でのソート・リーダーシップの拡大、および地域BDOを対象とした超パーソナライズド・アカウント・ベースド・マーケティング（ABM）キャンペーンで直接サポートしたことにより、205千ドル増加した。デジタル・マーケティングとリスク・マネジメント・プラットフォームをサポートするために社内で開発したソフトウェアの償却と、当社の成長をサポートするためのオフィス・スペースの追加により、オキュパシーおよび設備費用が17万ドル増加した。現在のリソースへの投資は将来の成長を支えるものであり、今後も継続する予定である。

2024 年 12 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の当社の効率率は 47.5%であった（2023 年は 48.0%）。当社の高い効率性比率は、業界をリードするリターンを支えるテクノロジー／リスク管理、デジタル・マーケティング、従業員、その他のブランチレス・インフラストラクチャへの投資の恩恵を受け（そして今後も受け）、主に中核的な国内プラットフォームによって牽引される当社の継続的成長の結果である。

2024年度第4四半期の実効税率は25.0%（2023年度第4四半期は27.0%）であり、これは株式ベースの報酬に関連した特定の個別税制上の優遇措置によるものである。

Full Year Earnings

2024年12月31日に終了した年度の当期純利益は4,370万ドル、希薄化後1株当たり5.14ドルであった（2023年同期は4,100万ドル、希薄化後1株当たり4.91ドル）。2024年12月31日に終了した年度の平均資産利益率は2.57%、株主資本利益率は20.14%であった（2023年同期は2.89%、23.20%）。2023年の株式投資の利益400万ドル（税引き後290万ドル、希薄化後1株当たり0.35ドル）を除くと、2023年12月31日に終了した年度の調整後(1)当期純利益、希薄化後1株当たり利益、平均資産利益率、平均普通株式利益率はそれぞれ3,810万ドル、4.56ドル、2.68％、21.54％であった。

2024年12月31日に終了した年度の正味受取利息は、前年同期比1,620万ドル（19.3%）増の9,990万ドルとなった。これは、平均受取利息資産が前年同期比2億7,320万ドル（19.9%）増の16億5,000万ドルとなったこと、および正味受取利息率が6.06%と好調であったことによるものである。正味受取利息は、主に高利回りの変動金利商業用ローンの伸びと、全国的な低コストのエスクローまたはIOLTA預金の伸びにより、プラスの影響を受けました。貸出金の平均利回りは10ベーシスポイント上昇し7.82%となりましたが、これは主に利回りの高い変動金利の商業用貸出金の伸びによるものです。2024年中、2024年12月31日に終了した年度の平均貸出金は、2億700万ドル（19.7%）増の12億6,000万ドルとなりましたが、これは主に全国的な商業貸付プラットフォームの成長によるものであり、2023年後半には主に地域的な複合住宅ローン・ポートフォリオの成長によるものです。ローン金利収入は1,730万ドル（21.3%）増の9,850万ドルで、このうち平均ローン残高の増加（主に商業用）が1,670万ドル、平均金利の増加（主に集合住宅）が588千ドルでした。2024年中の平均預金残高は、主に全国的なエスクローまたはIOLTA預金の増加により、2億3,000万ドル（31.6%）増加し、9億5,800万ドルとなった。短期金利の上昇に加え、当行が事業を展開している特定の州において経営陣がIOLTA口座の金利を積極的に引き上げたため、要求払い預金を除く当行の預金コストは、2023年同期と比較して29ベーシスポイント増加しました。2024年12月31日に終了した年度の預金費用は530万ドル増の1,340万ドルで、平均金利の上昇が330万ドル、平均残高の増加が200万ドルを占めた。2024年12月31日に終了した年度の平均有価証券は5,490万ドル増加して2億6,570万ドルとなり、利回りは前述のバランスシート戦略により87ベーシスポイント上昇して3.25%となりました。2024年の平均貸出残高と平均有価証券の増加額を合計すると、2023年比で2億6,190万ドル（約20.7%）増の15億2,000万ドルとなった。

2024年12月31日に終了した年度の貸倒引当金繰入額は4.7百万ドルで、前年同期から175千ドル増加した。2024年12月31日現在、貸出金に対する引当金の比率は1.50%（2023年12月31日現在1.38%）であった。貸出金に対する引当金の比率の上昇は、貸出金の増加および現在の短期金利環境に関連する定性的要因、ならびにニューヨーク都市圏の集合住宅および商業用不動産市場への潜在的な影響を含むがこれに限定されない、現在の不透明な経済環境を考慮した一般的な引当金によるものである。

2024年12月31日に終了した年度の非金利収入は2,490万ドルであった（前年同期は2,980万ドル）。2023年の400万ドルの株式投資利益を除いた調整後(1)の非金利収入は2,570万ドルであった。2024年の支払処理収入は2,090万ドルで、2023年と比較して140万ドル減少したが、これは主に、予想されるISOの減少および加盟店全体のリスク・プロファイルの変化によるものである。2024年通期と2023年通期を比較した場合、クレジットカードおよびデビットカード決済プラットフォームの決済処理件数および取引件数は、それぞれ33億ドル（10.0%）増の363億ドル、取引件数は900万件（1.5%）減の6億370万件となりました。当社は引き続き、ISOを通じた販売チャネルの拡大に注力し、新規加盟店組成に注力しながらリスクを慎重に管理し、全体的な取引量を増やすとともにリスク・プロファイルを高め、この分野での技術およびその他のリソースを拡大していきます。当社は、カード・ブランドと規制のコンプライアンスを確保するために、独自の技術と業界をリードする／カスタマイズされた技術を活用し、複数のプロセシング・プラットフォームをサポートし、全米50州にある88,000の中小企業加盟店の日々のリスクを管理し、今年度は6億370万件の取引で363億ドルの商業用トレジャリー・クリアリング・サービスを行っている。2024年のASP手数料収入は2023年比で27万1,000ドル増加し、270万ドルとなった。ASP手数料収入は、オフバランス・スイープ・ファンドの平均残高および現在の短期市場金利に直接影響される。その他の非金利収入は、2023年と2024年を比較すると327千ドル増の130万ドルであったが、これは主にローンおよびその他の銀行関連手数料の増加によるものである。

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