エスクワイアファイナンシャルHDの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

の第13項または第15項（d）に準拠しています。

1934年証券取引所法

報告日（最も古いイベントの報告日）：2024年1月25日

Esquire Financial Holdings, Inc.

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

メリーランド

001-38131

27-5107901

(の州またはその他の管轄区域

incorporation or organization)

(Commission File Number)

(IRS Employer

Identification No.)


100 ジェリコ・クアドラングル、スイート100
Jericho, New York		11753
(主要経営陣の住所)		(Zip Code)

(516) 535-2002

(Registrant’s telephone number)

N/A

(前回の報告書以降に変更があった場合、旧姓または旧住所)

フォーム8-Kの提出が、以下の規定のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するボックスにチェックを入れてください（以下の一般教示A.2.を参照）：


☐	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)
☐	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)
☐	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))
☐	証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4c)

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class

Trading

Symbol(s)

登録されている各取引所の名称

普通株式、額面0.01ドル

ESQ

the nasdaq stock market llc

登録者が1933年証券法の規則405（17 CFR §230.405）または1934年証券取引法の規則12b-2（17 CFR §240.12b-2）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

Item 2.02R 営業成績および財務状況

2024年1月25日、エスクァイア・バンク・ナショナル・アソシエーション（以下「エスクァイア・バンク」）の持株会社であるエスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス・インク（以下「当社」）は、2023年12月31日に終了した四半期および年度の業績を発表するプレスリリースを発表しました。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

本項目2.02および別紙99.1に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法第18条において「提出」されたとはみなされず、また同条の法的責任を問われないものとし、1933年証券取引法改正法または1934年証券取引法改正法に基づき当社が提出する書類には、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれないものとします。

項目7.01レギュレーションFDの開示。

エスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス株式会社（以下「当社」）は、別紙99.2として添付されたプレゼンテーション文書を配布し、投資家に提供し、ウェブサイトに掲載する予定です。同プレゼンテーションは、本項目7.01に従い、別紙99.2としてForm 8-Kの本現行報告書に提出され、参照により本書に組み込まれる。

本項目7.01および別紙99.2に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法第18条において「提出」されたものとはみなされず、また同条の法的責任を問われるものでもなく、1933年証券取引法改正法または1934年証券取引法改正法に基づき当社が提出する書類には、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれることはありません。

項目9.01財務諸表および別紙。

(d) 出展物


Exhibit No.		Description
99.1		2024年1月25日付プレスリリース。
99.2		投資家に配布され、利用可能となるプレゼンテーションの書面と掲示をご覧ください。
104		表紙インタラクティブ・データ・ファイル（インライン xbrl 形式、別紙 101 に記載）。

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。


	ESQUIRE FINANCIAL HOLDINGS, INC.



Dated: January 25, 2024	By:/s/ Andrew C. Sagliocca
	Andrew C. Sagliocca
	副会長兼最高経営責任者兼社長

EX-99.1 2 esq-20240125xex99d1.htm EX-99.1

Exhibit 99.1

ESQUIRE FINANCIAL HOLDINGS, INC.

2023年第4四半期および通年の業績を発表

リレーションシップ・バンキングと相まった力強い商業成長により、2023年に向けて過去最高の収益とリターンを達成

ニューヨーク州ジェリコ-2024年1月25日-エスクァイア・バンク・ナショナル・アソシエーション（以下「エスクァイア・バンク」または「バンク」）の金融持株会社であるエスクァイア・フィナンシャル・ホールディングス（NASDAQ：ESQ）（以下「当社」）は本日、2023年第4四半期および通年の営業業績を発表しました。当四半期および通年の重要な業績および主要業績指標は以下の通り：

●

当期純利益は、2022年同期の910万ドル（希薄化後1株当たり1.10ドル）に対して、当四半期は8％増の990万ドル（希薄化後1株当たり1.18ドル）。通年の純利益は2022年比で44%増の4,100万ドル（希薄化後1株当たり4.91ドル）。2023年度通期の調整後(1)純利益は3,810万ドル（2022年度比34%増）、希薄化後1株当たり利益は4.56ドルであった。

●

連結四半期ベースでは、信用損失引当金が30万ドル増加（主に商業用ローンの増加による）し、従業員報酬および手当が32万8,000ドル増加（主に期末賞与および報奨金の支払いによる）したものの、当期純利益は比較的横ばい（980万ドル）となりました。

●

当四半期の平均総資産利益率は2.59％、株主資本利益率は20.78％、2023年通期の平均総資産利益率は2.89％、株主資本利益率は23.20％。2023年度通期では、調整後(1) の平均総資産利益率は2.68%、株主資本利益率は21.54%となる。2022年第4四半期の平均総資産利益率は2.80％、株主資本利益率は23.89％、2022年通年の平均総資産利益率は2.31％、株主資本利益率は19.44％であった。

●

当四半期の純金利マージンが 6.12%（2023年通期は 6.09%）と業界をリードしていることに加え、当四半期および2023年通期の手数料収入（決済プラットフォームが牽引）がそれぞれ630万ドルおよび2,570万ドルと安定していることから、総収益基盤は1億 1,350万ドルと引き続き拡大しました。手数料収入は、第4四半期および2023年通年の総収入のそれぞれ22％および23％を占める。

●

連結四半期ベースで 9,400 万ドル（年率 34％）増の 12 億ドルと大幅な貸出増加を達成し、全国的に高利回りの変動金利商業用ローンに注力した。新たに組成されたこれらの商業ローンは、完全な商業銀行取引（商業預金）のさらなる機会を創出しており、また今後も創出し続けるであろう。通年の貸出増加額は、2022年度比27%増の2億6,010万ドルとなった。当四半期の既存商業施設の正味引き出し額は6,430万ドルであった。

●

信用指標、資産の質、貸倒引当金比率は堅実で、貸出金に対する貸倒引当金比率は1.38%、総資産に対する不良債権比率は0.68%。商業用不動産ポートフォリオでは、商業用オフィスへのエクスポージャーはなく、2023年12月31日現在、接客業向けの正常債権は1,550万ドルのみである。

●

この中核的な資金調達基盤は、主に0.88%（要求払い預金を含む）の安定した低コストの商業関係預金で構成されている。2022年末との比較では、預金残高は1億7910万ドル（14.6%）増加した。当四半期末時点のオフバランス・スイープ資金は2億7,800万ドルで、その約48%はオンバランスでの追加流動性に利用可能です。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

●

2023年12月31日に終了した四半期の決済処理手数料収入は540万ドルと安定的かつ安定的で、全国で合計84,000の中小企業顧客が引き続き増加した。当グループのテクノロジーを駆使した決済プラットフォームにより、当四半期のクレジットカードおよびデビットカードの決済件数は85億ドル、取引件数は1億5,570万件に達しました。

●

顧客中心のリレーションシップ・バンキング・モデルやリスクおよびコンプライアンス管理に重点を置く様々な分野の地域シニア・ビジネス・ディベロップメント・オフィサー（以下「BDO」）、チーフ・リーガル・オフィサー、シニア・アンダーライター、その他の従業員を含む（ただしこれらに限定されない）リソース（人材およびテクノロジーの両方）への投資にもかかわらず、2023年度第4四半期および通期の効率性比率はそれぞれ48.0%および46.8%と好調であった。

●

2024年1月11日、当社は、決済サービス、ビジネス管理ソフトウェア、ウェブイネーブルメント、モバイルソリューションのシングルソースとして機能するエンドツーエンドの決済テクノロジー企業であるUnited Payment Systems, LLC（Payzliとして事業展開）への600万ドル（所有権24.99%）のコミットメント投資を完了したと発表した。

●

普通株主資本Tier1（CET1）比率は14.13%、有形固定資産TER（1）比率は12.28%と、強固な資本基盤を有している。売却可能有価証券ポートフォリオおよび満期保有有価証券ポートフォリオの税引き後未実現損失、それぞれ 1,320 万ドルおよび 570 万ドルを含めると、調整後(1) CET1 比率は 12.65%、調整後(1) TCE/TA 比率は 11.93%となります。エスクァイア・バンクは、銀行規制上の「資本十分基準」を大幅に上回っている。

「トニー・コエリョ取締役会会長は、「当行は、国内事業基盤の成長と、信用の質、コア・リレーションシップ・バンキング、流動性、資本を含む強固なバランスシート管理を組み合わせることで、2023年だけでなく過去数年間にわたり、常に国内トップクラスの業績を上げている金融機関のひとつに選ばれています。「当行は、四半期ごとの短期的な収益に焦点を当てるのではなく、長期的なステークホルダー価値の構築に継続的に注力しています。

「アンドリュー・C・サリオッカ副会長兼最高経営責任者（CEO）兼社長は次のように述べた。「当行の全国的なプラットフォームによる商業用ローンの力強い伸びは、新規の組成だけでなく、当四半期中の既存ファシリティの大幅な引き出しによるものです。「このような引き当てにより、第 1 四半期の融資の伸びは抑えられたと思われますが、現在の融資パイプラインにより、2024 年の融資は例年並みに伸びると考えています。2024年の貸出増加分は、中核的な取引先からの預金で賄われると予想しています。最後に、フィンテックであるペイズリへの最近の投資は、2025年初頭の手数料収入に直接貢献すると予想しています。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

Fourth Quarter Earnings

2023年12月31日に終了した四半期の純利益は990万ドル（希薄化後1株当たり1.18ドル）であった（2022年同期は910万ドル（希薄化後1株当たり1.10ドル））。当四半期の平均資産利益率は2.59%、株主資本利益率は20.78%であった（2022年同期は2.80%、23.89%）。

2023 年第 4 四半期の正味受取利息は、平均受取利息資産（コア預金で調達）が 2 億 1,730 万ドル（17.3%）増加して 15 億ドルとなったこと、および正味受取利息率が前年同期から 31bp 上昇して 6.12%となったことにより、前年同期から 430 万ドル（23.6%）増加して 2,270 万ドルとなりました。純金利マージンは、高利回りの変動金利商業用ローンの伸びと短期金利の上昇によりプラスの影響を受けた。ローンの平均利回りは 54bp 上昇して 7.81%となりましたが、これは主に利回りの高い変動金利の商業用ローンの増加によるものです（2023 年 12 月 31 日時点でポートフォリオの約 60%はプライムに連動しています）。当四半期の平均貸出金は、前年同期から 2.69 億ドル（29.9%）増加し、12 億ドルとなりました。これは主に、全国的な商業貸付プラットフォームと、若干ではありますが、地域的な複数ファミリー向け不動産ローン・ポートフォリオの成長によるものです。ローン収益は前年同期から 650 万ドル（39.5％）増加し、2,300 万ドルとなりました。このうち 550 万ドルは平均貸出残高（主に商業用）の増加によるもので、100 万ドルは平均金利（主に商業用）の上昇によるものです。預貸率は85.8%でした。低コストの預金残高が1億7,910万ドル（14.6%）増加しましたが、これは主に、より長期のエスクロー（弁護士信託勘定、IOLTA）預金取引関係の増加によるものです。要求払い預金を除いた当四半期の預金コストは、短期金利の上昇に加え、経営陣が事業展開する各州の IOLTA 口座の金利を積極的に引き上げたことにより、2022 年と比較して 95bp 上昇しました。預金費用は 220 万ドル増加し、290 万ドルとなりました。このうち平均預金残高の増加は 76.8 万ドル（主にコア・リレーションシップ・マネー・マーケット預金）、平均金利の上昇は 140 万ドル（主にコア・IOLTA リレーションシップ預金）でした。当四半期の平均有価証券残高は470万ドル増の2億1,810万ドル、利回りは42ベーシス・ポイント増の2.62%でした。短期金利の変動は、利子を稼ぐ現金残高の利回りと受取利息を増加させました。2023年第3四半期に、経営陣はリバース・レポ契約を解約し、これらの資金をより高利回りのローンに再投資することを選択しました。

2023年第4四半期の貸倒引当金繰入額は150万ドルで、2022年第4四半期の繰入額から15万ドル増加した。2023年12月31日現在、貸出金に対する引当金の比率は1.38%であった（2022年12月31日現在1.29%）。貸出金に対する引当金比率の上昇は、貸出金の増加、およびニューヨーク都市圏の商業用不動産市場への潜在的な影響を含むがこれに限定されない、現在の不確実な経済環境に関連する定性的要因を考慮した一般引当金によるものである。

2023 年第 4 四半期の非金利収入は 630 万ドルで、2022 年同期の 680 万ドルから減少した。決済処理収入は、2023 年第 4 四半期に 540 万ドルとなり、2022 年同期から 239 千ドル減少しましたが、これは主に、予想される ISO 顧客の入れ替わりと、加盟店全体のリスクプロファイルの変化によるものです。2023年12月31日に終了した四半期のクレジットカードおよびデビットカード決済プラットフォームの決済処理件数およびトランザクションは、2022年同期と比較してそれぞれ12億ドル（15.8％）増加して85億ドル、1,580万件（11.3％）増加して1億5,570万トランザクションとなりました。これらの増加は、ISOを通じた販売チャネルの拡大、加盟店数の増加、取扱高の増加によるものであり、当社がペイメント分野におけるテクノロジーやその他のリソースに注力したことにより促進されました。当社は、独自の業界トップクラスのテクノロジーを活用して、カードブランドと規制のコンプライアンスを確保し、複数のプロセシング・プラットフォームをサポートし、全米50州の84,000の中小企業加盟店の日々のリスクを管理し、商業用トレジャリー・クリアリング・サービスを実施している。2023年度第4四半期のASP手数料収入は443千ドル減少し、580千ドルとなった。ASP手数料収入は、オフバランス・スイープ・ファンドの平均残高および現在の短期市場金利に直接影響される。

2023 年第 4 四半期の非金利費用は、前年同期に比べ 250 万ドル（22.2％）増加し、1,390 万ドルとなった。この増加は主に、従業員報酬・福利厚生費、データ処理費、広告・マーケティング費、出張・渉外費の増加によるもので、専門サービス費の減少により一部相殺されました。従業員報酬および福利厚生費は、成長を支えるための従業員の増員、および年末の給与、賞与、株式報酬の増額の影響により190万ドル（28.4%）増加した。2023年には、地域担当マネージング・ディレクター/シニアBDO6名、商業保険引受/融資分野のリソース、営業サポート・スタッフ、エスクァイアの成長計画およびリスク管理・コンプライアンス分野をサポートする業務スタッフ、および新しい最高法務責任者/コーポレート・セクレタリーを採用しました。データ処理費用は、主にコア・バンキング・プラットフォームによる処理量の増加、および技術導入に関連する追加費用により、352千ドル増加しました。広告・マーケティング費用は、デジタル・マーケティング・プラットフォームの継続的な拡大、国内におけるソート・リーダーシップの拡大、および新しい地域BDOのサポートにより、255千ドル増加した。デジタル・マーケティングを補完するハイタッチ・マーケティングと営業活動、および新たに採用した地域BDOに関連する追加出張の結果、出張費およびビジネス関係費は174千ドル増加した。プロフェッショナル・サービス費用は、主に最高法務責任者の採用と2022年第4四半期のCECL導入に伴う費用の削減により114千ドル減少した。

当社の効率性比率は、2022年の45.3%に対し、2023年12月31日に終了した第3四半期は48.0%であった。これは主に、成長、リスク管理、およびコンプライアンスをサポートするため、人員および技術を含むがこれに限定されないリソースを大幅に増強したことによるものである。当社の高い効率性比率は、中核となる国内プラットフォームが牽引する継続的な収益成長の結果である。これらのナショナル・プラットフォームは、テクノロジー、デジタル・マーケティング、従業員、その他業界をリードするリターンを支える支店のないインフラへの投資から恩恵を受けている。

2023年度第4四半期の実効税率は27.0%であった（前年同期は26.5%）。2022年度第4四半期の実効税率は、株式報酬、特に自発的なストック・オプションの行使に関連した特定の個別税制上の優遇措置による影響を受けた。

Full Year Earnings

2023年12月31日に終了した年度の当期純利益は4,100万ドル（希薄化後1株当たり4.91ドル）であった（2022年同期は2,850万ドル（希薄化後1株当たり3.47ドル））。2023年12月31日に終了した年度の平均資産利益率は2.89%、株主資本利益率は23.20%であった（2022年同期は2.31%、19.44%）。ライティファイ社への投資に関する税引前利益530万ドルと、第三者出資のNFL消費者金融ポスト・セツルメント・ローン・ファンドへの投資に関する持分法損失130万ドルを除くと、2023年12月31日に終了した年度の調整後(1)純利益、希薄化後1株当たり利益、平均資産利益率、平均普通株式利益率は、それぞれ3,810万ドル、4.56ドル、2.68％、21.54％となります。

2023年通期の純利息利益は前年同期比2,440万ドル（41.2%）増の8,380万ドルとなった。これは、平均金利稼得資産（コア預金で調達）が1億8,590万ドル（15.6%）増の14億ドルとなったことに加え、純利鞘が前年同期比110ベーシス・ポイント増の6.09%となったためである。純利鞘は、高利回りの変動金利商業用ローンの伸びと短期金利の上昇によりプラスの影響を受けた。貸出金の平均利回りは、主に高利回りの変動金利商業用ローンの増加により、132ベーシス・ポイント上昇し7.72%となった。2023年12月31日に終了した年度の平均貸出金は、2022年12月31日に終了した年度と比べ2億750万ドル（24.6%）増加し11億ドルとなりましたが、これは主に全米の商業貸付プラットフォームと、若干ではありますが、地域の集合住宅不動産ローンの成長によるものです。ローン収益は2720万ドル（50.0％）増加して8120万ドルとなり、平均ローン残高（主に商業用）の増加が1650万ドル、平均利率（主に商業用）の増加が1070万ドルを占めた。2023年12月31日に終了した年度の平均有価証券は、利回りが35ベーシス・ポイント上昇し2.38%となったため、630万ドル増の2億1,080万ドルとなった。これは主に、ポートフォリオのキャッシュ・フローを現在の市場金利で有価証券に再投資したことによるもので、2023年12月31日に終了した年度の受取利息は86万ドル増の50万ドルとなった。短期金利の変動により、リバース・レポ契約および金利受取現金残高の利回りおよび受取利息が増加した。要求払い預金を除く預金コストは、短期金利の上昇に加え、当行が事業を展開している各州のIOLTA口座の金利を経営陣が積極的に引き上げたため、83ベーシス・ポイント増加した。2023年度通期の預金費用は650万ドル増の810万ドルで、平均預金残高の増加が54万1,000ドル、平均金利の上昇が590万ドルを占めた（両増加は主に中核のIOLTA預金と、それ以下のマネー・マーケット・リレーション預金）。

2023年12月31日に終了した年度の貸倒引当金繰入額は450万ドルで、2022年同期から100万ドル増加した。2023年12月31日現在の貸出金に対する引当金の比率は1.38%であった（2022年12月31日現在は1.29%）。貸出金に対する引当金の比率が上昇したのは、貸出金の増加や、ニューヨーク都市圏の商業用不動産市場への潜在的な影響など、現在の不透明な経済環境に関連する定性的要因を考慮した結果、一般貸倒引当金が増加したためである。

2023年12月31日に終了した年度の非金利収入は、2022年同期の2,490万ドルから2,980万ドルに増加した。2023年12月31日に終了した年度の決済処理収入は2,230万ドルで、2022年同期から37万2,000ドル増加した。2023年12月31日に終了した年度のクレジットカードおよびデビットカード決済プラットフォームの決済処理件数および取引件数は、2022年同期と比較してそれぞれ50億ドル（17.8％）増の330億ドル、7,680万件（14.3％）増の6億1,280万件となった。これらの増加は、ISOを通じた販売チャネルの拡大、加盟店数の増加、取扱高の増加によるものであり、ペイメント分野におけるテクノロジーやその他のリソースに注力したことにより促進された。2023年12月31日に終了した年度のASP手数料収入は250万ドルで、2022年12月21日に終了した年度と同じでした。これは、2023年に総額約15億ドルの集団不法行為/集団訴訟預託基金（適格和解基金、以下「QSF」）を管理したためです。2023年、リティファイはパートナーシップに組織変更され、無関係の第三者が組織変更後の事業体の株式の過半数を取得しました。再編・売却取引の当事者として、当社のパートナーシップ持分は現金および現金以外の対価と交換され、その結果、2023年に530万ドルの投資利益が発生した。当社はまた、第三者がスポンサーとなっているNFLの消費者向けポストセツルメント・ローン・ファンドへの投資について、基礎資産の予想加重平均耐用年数を約1年延長し、130万ドルの持分法損失を認識した。当社はこの投資を帳簿価額1,060万ドルのその他資産に計上している。

(1)

本ニュースリリース末尾に記載されている非gaapベースの調整表をご参照ください。

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