ミストラスグループの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

WASHINGTON, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

1934年米国証券取引所法第13条または第15条(d)に基づき

報告日（最も古いイベントの報告日）：2024年3月6日

Mistras Group, Inc.

(定款に明記された登録者の正確な名称)

デラウェア

001-34481

22-3341267

(State or other jurisdiction

(Commission

(IRS Employer

of incorporation)

File Number)

Identification No.)


195 Clarksville Road
Princeton Junction,	ニュージャージー	08550
(主要経営陣の住所)		(Zip Code)

登録者の電話番号（市外局番を含む(609) 716-4000

Not Applicable

(旧姓または旧住所（前回の報告から変更されている場合)

フォーム8-Kの提出が、以下のいずれかの規定（下記一般教示A.2参照）に基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：

☐ 証券法規則425（17 CFR 230.425）に基づく書面によるコミュニケーション

☐ 取引所法の規則14a-12（17 CFR 240.14a-12）に基づく資料の勧誘

☐ 取引所法の規則14d-2(b)(17 CFR 240.14d 2(b))に基づく開始前のコミュニケーション

☐ 取引所法の規則13e-4(c)(17 CFR 240.13e-4(c))に基づく開始前のコミュニケーション

法第12条(b)に従って登録された証券：


Title of each class	Trading Symbol(s)	登録されている各取引所の名称
普通株式、額面0.01ドル	MG	New York Stock Exchange

登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

o 2024年3月6日、当社は2023年12月31日に終了する第4四半期および年度の決算を発表するプレスリリースを発表しました。

Item 2.02. 営業成績および財務状況

プレスリリースのコピーは本報告書の別紙99.1として添付されている。

非gaap財務指標の開示

添付のプレスリリースにおいて、当社は「調整後EBITDA」、「フリー・キャッシュ・フロー」、「純負債」という用語を使用していますが、これらは米国で一般に認められた会計原則（以下「GAAP」）における財務業績の指標ではありません。また、プレスリリースの表では、非GAAPベースの財務指標である「特別項目調整前セグメントおよび全社利益」（特別項目調整前営業利益を含む）が表示され、「特別項目調整前セグメントおよび全社利益（損失）（GAAP）-特別項目調整前営業利益（損失）（非GAAP）」および非GAAPベースの財務指標である「特別項目を除く希薄化後EPS」が表示され、GAAPベースの財務指標と調整されています、は、「当期純利益（損失）（GAAP基準）および希薄化後EPS（GAAP基準）から特別項目を除く当期純利益（損失）（非GAAP基準）および特別項目を除く希薄化後EPS（非GAAP基準）」の表の中で表示され、GAAP基準の財務指標に調整されています。これらの非GAAP指標に関する情報はプレスリリースに記載されています。

当社の経営陣は、これらの非GAAPベースの指標を営業成績および流動性の指標として使用し、一貫した基準で期間ごとの業績を比較するのを支援し、全体的な期待値を計画および予測するための指標として、またそのような期待値に対する実際の業績を評価するための指標として使用しています。調整後EBITDAとフリー・キャッシュ・フローは、執行役員のインセンティブ報酬を決定するための業績評価指標でもあります。

調整後EBITDAおよび特別項目調整前営業利益は、当社の中核事業を直接反映していないと経営陣が考えている特定の項目の影響を除外しているため、当社の営業成績の評価に役立ちます。調整後EBITDAおよび特別項目調整前営業利益は、当社の中核事業を直接反映しないと経営陣が考える特定の項目の影響を除外しているため、当社の営業成績の評価に役立ちます。例えば、調整後EBITDAは一般的に支払利息、税金、減価償却費を除外しています。これらの項目は会計方法、資産の帳簿価額や築年数、資本構成、資本投資サイクル、資産の取得方法などによって会社によって大きく異なります。また、現金支出を伴わない費用であり、経営陣が事業の基本的業績を評価する際に除外する株式報酬も除外している。

当社の経営陣は、事業の業績を評価する際にフリー・キャッシュ・フローを使用している。この測定では、事業運営に必要な固定資産の購入に使用され、費用化されない現金も考慮される。この測定は、事業から生み出されるキャッシュを一貫した基準で比較し、事業の根本的な傾向と結果を測定するための追加的な手段を提供すると考えています。

調整後EBITDAおよびフリー・キャッシュ・フローは投資家および証券アナリストが一般的に使用する用語および財務指標ですが、これらには限界があります。非GAAPベースの測定基準である調整後EBITDAおよびフリー・キャッシュ・フローには標準的な意味がないため、他社の同様の測定基準と比較できない可能性があります。同様に、特別項目計上前セグメント利益および全社利益、特別項目計上前希薄化後EPSは、標準的な意味を持たず、他社の測定値と比較できない可能性があります。調整後EBITDAおよびフリー・キャッシュ・フローは、GAAPキャッシュ・フロー計算書に含まれる現金の使用だけでなく、事業の一環として発生する費用や経費を除外しているため、一般的に分析ツールとしては限定的です。さらに、フリー・キャッシュ・フローは、その測定値を決定する際に債務返済などの項目が控除されないため、裁量的支出に利用可能な残余キャッシュ・フローを表すものではありません。

これらの非GAAPベースの財務指標はいずれも、単独で、あるいは米国で一般に認められた会計原則に基づき報告される当社業績の分析に代わるものとして考慮されるべきものではありません。

Item 9.01. Financial Statement and Exhibits

Exhibit No. Description

99.1 2024年3月6日にミストラス・グループが発表したプレスリリース

SIGNATURE

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。


	MISTRAS GROUP, INC.


Date: March 6, 2024	By:	/s/ Edward J. Prajzner
		Name:	Edward J. Prajzner
		Title:	上級執行副社長兼最高財務責任者


Exhibit No.						Description
99.1						2024年3月6日、ミストラスグループ株式会社が発表したプレスリリース

EX-99.1 2 a123120238kexhibit991.htm EX-99.1 Document

Exhibit 99.1

MISTRAS社、2023年第4四半期および通年の業績を発表

2023年第4四半期売上高は8.2%増の1億8210万ドル

2023年第4四半期の純損失は、組織再編費用およびその他の費用630万ドル、為替差損120万ドルを反映し、250万ドルとなった。

2023年第4四半期の調整後EBITDA（非GAAPベース）は前年同期の1,570万ドルに対し1,920万ドル、22.0%増、第4四半期としては過去最高の業績

2023年通年の営業活動によるキャッシュ・フローは2,670万ドルと前年と同水準,

一方、フリー・キャッシュフロー（非GAAP基準）は310万ドルと前年を下回った。,

拡大する成長分野への戦略的支出の増加を反映

ニュージャージー州プリンセトン・ジャンクション、2024年3月6日 (GLOBE NEWSWIRE) - 技術を駆使した資産保護ソリューションをワンソースで提供する大手多国籍企業であるミストラス・グループ（MG: NYSE）は、2023年12月31日を期末とする第4四半期および年度の決算を発表した。

「2023 年第 4 四半期にトップラインとボトムラインの力強い成長を報告できることを嬉しく思います。わずかなサンプルではありますが、第4四半期の業績は、有意義なマージン改善と持続的なコスト削減を達成するためのステップを通じて収益性と調整後EBITDAを改善するためのプロジェクト・フェニックスのイニシアチブの有効性を証明するものです。さらに重要なことは、2023年にプロジェクト・フェニックスが推進したイニシアチブを組織全体で実施することで、財務的メリットの大半を実現できる見込みである2024年に向けて弾みがつくことです。その結果、2024年度の調整後EBITDAは過去最高の業績となる見込みです」と暫定社長兼最高経営責任者のマニー・N・スタマタキスは述べた。

上席執行副社長兼最高財務責任者（CFO）のエドワード・プラズナーは、次のようにコメントした。「第4四半期の業績は、販売効率の改善と業務生産性の向上を活用することで、大幅な最終増益を実現できることを明確に示しています。年初に逆風に見舞われたにもかかわらず、2023年後半には前向きな勢いが見られ、第4四半期の業績は、2024年に向けて我々が築き上げた勢いを具体的に示すものです。プロジェクト・フェニックスの目標が早期に達成されたことに満足していますが、これは始まりに過ぎず、私たちの仕事はまだ完了していないことも認識しています。組織全体が再活性化され、コアコンピタンスを効率的に活用する新たな機会を見つけることに集中しています。"

2023年第4四半期のハイライト*

-売上高は8.2%増の1億8,210万ドル。

-売上総利益は5,360万ドル（5.3%増）、売上総利益率は29.5%（前年同期の不利な売上構成および従業員給付債権の増加により80bp低下）。

-販売費および一般管理費は1.7%増の4,290万ドル。これは、為替差損およびその他の個別項目の増加によるもので、プロジェクト・フェニックスの活動およびその他のコスト削減策に伴う削減により相殺された。

-特別項目を除いた純利益（非GAAP基準）は290万ドル（1株当たり0.10ドル）。

-営業レバレッジとコスト管理の結果、調整後EBITDAは22.0%増の1,920万ドル。

* 特に断りのない限り、すべての比較は連結と前年同期との比較で行っています。

2023年第4四半期の連結売上高は1億8,210万ドルで、2022年第4四半期から8.2%増加した。第4四半期の増収は、石油・ガス業界の13.4%増、航空宇宙・防衛業界の15.3%増、工業業界の24.3%増に牽引されたもので、これらは当社の3大業界を代表するものである。石油・ガス業界の成長は、好調な事業再生活動に牽引されたもので、この活動は2024年度第1四半期まで続くと予想される。発電を中心とするその他の業界の収益は、主に特定のプロジェクトの完了により前年同期から減少した。

2023 年第 4 四半期の売上総利益は 5.3%増加したが、売上総利益率は前年同期に比べ低下した。売上総利益は増収により改善したが、売上総利益率は売上構成が不利であったことと、前年同期に従業員給付引当金が増加したことにより低下した。

2023年第4四半期の販売費および一般管理費（以下「販管費」）は、前年同期比1.7%増の4,290万ドルであった。これは、為替差損の増加およびその他の個別項目によるものであるが、プロジェクト・フェニックスの活動およびその他のコスト削減策に関連した節約により相殺された。2024年第1四半期より、2023年に完了したプロジェクト・フェニックス活動により、販管費は前年同期を大幅に下回ると予想している。販管費は2023年通期の23.6%から2024年通期には約21%に減少すると予想している。四半期純損益は250万ドル（1株当たり0.08ドルの損失）の赤字となり、これには630万ドルの組織再編関連費用と120万ドルの為替差損が含まれる。

特別項目を除いた純利益（非GAAP基準）は、前年同期が1株当たり0.09ドルであったのに対し、2023年第4四半期は290万ドル（1株当たり0.10ドル）であった。

調整後EBITDAは、前年同期の1,570万ドルに対し、2023年第4四半期は1,920万ドルとなり、22.0％の増加となった。

2023年通年のハイライト*

-売上高は2.6％増の7億550万ドルで、修正ガイダンスの上限を上回る。

-売上総利益は2億380万ドル、売上総利益率は28.9％となり、前年同期の従業員給付金控除額の増加により一部相殺されたものの、収益構成の改善により10bp上昇した。

-販管費は1億6,670万ドルで、為替差損およびその他の個別項目の増加により、プロジェクト・フェニックス構想に関連する経費節減は相殺された。

-1,750万ドルの純損失（1株当たり（0.58ドル））。これは主に、1,230万ドルの組織再編費用およびその他の費用、1,380万ドルの現金支出を伴わないのれん代減損費用によるもの。

-調整後EBITDAは13.2％増の6,580万ドルで、修正後のガイダンスに沿ったものである。

* 特に断りのない限り、すべての比較は連結と前年同期との比較で行っています。

通期では2.6％の増収となった。増収の主因は、石油・ガス業界の7.3%増で、上流、中流、下流のすべてのサブカテゴリーで増収となったことに加え、工業業界も10.3%増となった。これらの増収は、発電業界における特定の契約の完了による減収、およびその他プロセス業界と航空宇宙・防衛業界における減収により一部相殺された。航空宇宙・防衛産業の収益は前年同期比で減少したが、2023 年第 4 四半期には力強い成長で回復した。

2023年通年の売上総利益は560万ドル（2.8％）増加し、売上総利益率は28.9％と前年の28.8％から若干上昇した。2023年通年ベースでは、販管費はほぼ横ばいであった。2023年通年の純損失は1,750万ドルで、2022年の純利益は650万ドルであった。調整後EBITDAは6,580万ドルで、2022年の5,820万ドルから13.2%増加した。

キャッシュフローとバランスシート

営業活動による純キャッシュは、2022年の2,640万ドルに対し、2023年は2,670万ドルであった。2023年12月31日に終了した年度のフリー・キャッシュ・フローは310万ドルであった（前年度は1,300万ドル）。2023年のキャッシュ・フローが減少した主な要因は、2022年と比較して当年度の資本支出が1,020万ドルと大幅に増加したことである。当社は、エアロスペースショップ・ラボラトリーやデータ・アナリティカル・ソリューションズなどの拡大分野における収益成長を促進するため、戦略的資本支出と商業機能の改善による有機的成長投資に注力している。

当社の総負債額は、2022年12月31日時点では1億9,130万ドル、2023年9月30日時点では1億9,390万ドルであったのに対し、2023年12月31日時点では1億9,040万ドルであった。

Reorganization and Other

2023年第4四半期には、継続的な効率化・生産性向上施策に関連する組織再編費用630万ドルを計上しました。2023年第4四半期には、前社長兼CEOの離職に関連する費用、専門家費用、および組織変更に関連するリストラ費用が含まれています。2023年12月31日に終了した年度において、当社は組織再編費用合計1,230万ドルを計上した。

この重要な取り組みに関する詳細については、2023年11月2日に発表されたプロジェクト・フェニックスに関する当社のプレスリリースを参照されたい。

Preliminary 2024 Outlook

当社は、2023年第3四半期の決算発表時に発表した予備ガイダンスを再度発表する。2024年通期の売上高は7億2,500万～7億5,000万ドル、調整後EBITDAは8,400万～8,900万ドルを見込んでいます。また、フリーキャッシュフローは3,400～3,800万ドルを見込んでいる。この2024年の見通しには、2024年のProject Phoenixの取り組みに関連した節約による約2,000万ドルの追加利益が含まれている。

プロジェクト・フェニックスに関連した活動から早期に大きな成果が得られたことに非常に勇気づけられました。プロジェクト・フェニックスに関連して組織全体で実施された規律と説明責任の強化は、収益成長、効率改善、収益性向上という目標達成への集中を高める結果となりました。私たちは現在、継続的な改善を達成し、データ分析ソリューションズをさらに統合し、私たちが独自に開発した技術や広範な知識・ノウハウが顧客の問題を解決し、株主のために価値を創造できるような他の機会を発掘する方向性をしっかりと定めています。"

Conference Call

本リリースに関連して、ミストラースは2024年3月7日午前9時（米東部時間）に電話会議を開催する。

カンファレンス・コールのライブ・ウェブキャストをお聞きになりたい方は、ミストラス・グループのウェブサイト www.mistrasgroup.com の投資家向け情報セクションをご覧ください。

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Nestor S. Makarigakis

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