エクイティ・バンクシェアーズ社、第4四半期決算は利益と純金利マージンの拡大が特徴
当社は2026年1月1日付でフロンティア・ホールディングスLLCの買収を完了し、ネブラスカ州に進出しました。
カンザス州ウィチタ、2026年1月22日 （ビジネスワイヤ）－ ウィチタに本拠を置くエクイティ銀行の持株会社であるエクイティ・バンクシェアーズ社（NYSE: EQBK）（以下「エクイティ」、「当社」、「我々」）は、2025年12月31日終了四半期の純利益が2,210万ドル（希薄化後1株当たり1.15ドル）であったと発表した。 オクラホマ州NBC Corp（「NBC」）およびフロンティア・ホールディングスLLC（「フロンティア」）の買収に関連する税引前費用を調整し、21%の税効果を適用した純利益は2,320万ドル、1株当たり1.21ドルであった。
「2025 年は当社にとって変革の年であり、第 4 四半期も例外ではありませんでした」と、Equity の会長兼最高経営責任者であるブラッド・S・エリオット氏は述べています。「当社のチームは、新たに拡大したオクラホマ州での事業基盤の統合を継続し、2026 年 1 月 1 日に完了したフロンティア社の買収に向けて、貸借対照表、拠点、運営チームの整備に取り組み、ネブラスカ州への進出を果たしました。同時に、お客様や地域社会に対して、優れた製品とサービスを提供し続けています。」
「私は、当社の従業員とパートナーをこれ以上ないほど誇りに思っています。このような年は、重要な任務の達成に全力を尽くす優秀なオペレーターなしでは実現不可能です」とエリオット氏は続けます。「当社のチームは、エクイティを、当社がサービスを提供するコミュニティにおける最高のコミュニティ銀行、そして当社の事業領域全体において、志を同じくする組織にとって最高の合併パートナーとすることを目指して、意欲的に取り組んでいます。」
Notable Items:
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2025年第4四半期の純金利マージンは4.47％で、前四半期比2ベーシスポイント拡大した。買収会計上の増加分を12ベーシスポイントで正常化し、非収益貸出金の利益を除外したコアマージンは4.36％であった。
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2025年度の純金利収益は2億2610万ドルとなり、2024年度の1億8620万ドルから21.4％増加した。これは利ざやの拡大と貸借対照表の成長によるものである。
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貸出金残高と預金残高は、2025年第3四半期におけるNBCの追加を背景に、前年同期比でそれぞれ6億9740万ドルおよび7億6350万ドル増加した。
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2026年1月1日にフロンティアとの取引を完了し、追加の貸付残高約13億4000万ドルおよび預金残高11億ドルを組み入れました。フロンティア取引の対価には、現金3250万ドルおよび普通株式222万株の発行が含まれます。
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四半期中に、1株当たり簿価は37.25ドルから38.64ドルに増加し、1株当たり有形簿価は31.69ドルから32.86ドルに増加した。有形普通株式資本対有形普通資産比率は四半期末時点で9.94％であった。
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当四半期において、当社は69万7千ドルの純貸倒償却（年率換算0.07％）を計上した。年初来の純貸倒償却額は250万ドル（年率換算0.06％）であった。貸倒引当金は四半期末時点で貸出残高の1.26％となり、四半期ごとの比較において実質的に横ばい状態を維持した。
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当社は2025年12月31日現在の発行済み普通株に対し、1株当たり0.18ドルの配当を発表した。当四半期中に、当社は加重平均取得単価1株当たり41.69ドルで172,338株を自社株買いした。現在有効な自社株買い計画に基づき、追加で827,662株の取得が承認されている。
2025年12月31日終了四半期における財務実績
普通株主に帰属する四半期純利益は2,210万ドル（希薄化後1株当たり1.15ドル）であり、前四半期の普通株主に帰属する四半期純損失2,970万ドル（希薄化後1株当たり1.55ドルの損失）と比較した。
周期的な変化の要因については、以下のセクションで詳細に論じられる。
Net Interest Income
当期の純金利収益は6,350万ドルで、前四半期の6,250万ドルから増加した。購入会計上の償却額および従来非収益化ローンからの利益は、四半期ベースで実質的に横ばいだった。ローン購入会計は当四半期の金利差益に16ベーシスポイント寄与した。
当四半期における平均利付資産残高は1.20％増加し、56億ドルとなった。利付資産の利回りは9ベーシスポイント低下した一方、利付負債のコストは15ベーシスポイント減少した。利付資産に対する利付負債の比率が75.1％と小幅に上昇したことで、利付資産利回りの比較的好調なパフォーマンスは一部相殺された。
貸倒引当金繰入額
当四半期においては、前四半期の620万ドルと比較して、重要な引当金は発生しなかった。前四半期の引当金計上は、NBC資産の追加および関連する準備金要件によるものであった。
当四半期において、当社は69万7千ドルの純貸倒償却を計上しました（前期は110万ドル）。これにより、平均貸出金に対する貸倒償却の年率換算比率は7ベーシスポイントとなりました。通年では、250万ドルの純貸倒償却を計上し、年率換算で平均貸出金の6ベーシスポイントに相当します。
四半期末時点における貸倒引当金と投資目的保有貸付総額の比率は1.26％であった。当社は引き続き、前倒し返済率の鈍化、貿易政策・高インフレ・サプライチェーン問題・金融政策が消費者と企業に与える影響による市場混乱の継続を想定した前提条件に基づき、貸倒引当金を算定している。
Non-Interest Income
四半期の非金利収益総額は950万ドルとなり、前四半期（当該期間における事業再編に伴う有価証券売却損失5,340万ドルを除外して調整後）の890万ドルと比較して65万9千ドル（7.4％）増加した。この増減は、住宅ローン組成の増加および過去に売却した政府保証ローンの解決による利益によるものである。
Non-Interest Expense
四半期の非金利費用総額は4,660万ドルで、前四半期の4,910万ドルから減少しました。両期間の合併関連費用を調整すると、非金利費用は220万ドル（5.1％）増加しました。 当期の増加は主に、継続中の当座貸越訴訟に関連する決済費用100万ドルの引当金計上、ならびに未資金化コミットメント引当金の比較変動120万ドルによるものです。合併費用を除き、訴訟引当金および未資金化コミットメント引当金を両期間で年率換算した場合、平均資産に対する非金利費用の割合は2ベーシスポイント低下し、四半期末時点で2.8%となりました。
法人税等
2025年12月31日現在、当四半期の実効税率は16.6％であり、2025年9月30日終了四半期の税率20.5％と比較して低下した。 2025年12月31日時点の通期実効税率は13.9%であった。2025年9月30日時点の累計実効税率は、四半期中に発生した債券売却損失により累計損失が小幅であったため、実質的な意味を持たなかった。
四半期ごとの税率の変動は、第3四半期の税率が債券売却に関連する当該四半期に認識された損失の結果であるのに対し、第4四半期は純利益が認識された結果であるため、意味をなさない。
貸出金、総資産、資金調達
投資目的の貸付金は期末時点で42億ドルとなり、四半期中に7,040万ドル減少した。総資産は四半期末時点で64億ドルとなり、前四半期末から750万ドル減少した。
預金残高は四半期末時点で51億ドルとなり、前四半期末比4,350万ドル増加した。仲介預金は8,000万ドル減少し、四半期末時点で総預金に占める割合は1.4％となり、前四半期末の3.0％から低下した。
Asset Quality
不良資産は4,670万ドル（総資産の0.7％）であり、前四半期末時点の5,260万ドル（総資産の0.8％）から減少した。非収益貸付金は4,030万ドルであり、前四半期末時点の4,860万ドルから減少した。 特別注意指定以下に格付けされた貸出金、他行所有不動産（旧支店物件を除く）、その他の差し押さえ資産を含む分類資産総額は8,340万ドル（規制資本の12.1%）で、前四半期比で実質横ばいとなった。非収益資産及び不良資産の減少は、主にNBCとの合併により取得した1件の与信案件の処理によるものである。
Capital
四半期ベースで簿価資本は2,020万ドル増加し、7億3,210万ドルとなった。この増加は、当四半期に処理された配当金と自社株買いにより一部相殺されたものの、収益および債券ポートフォリオの未実現利益の改善を反映している。有形簿価および1株当たり有形簿価は、前四半期末の31.69ドルに対し、当四半期末には6億2,260万ドルおよび32.86ドルで終了した。
2025年12月31日現在、当社の普通株式Tier 1資本のリスク加重資産に対する比率は13.1％、総資本のリスク加重資産に対する比率は16.3％、総レバレッジ比率は10.6％であった。 2025年9月30日現在、当社の普通株式Tier 1資本対リスク加重資産比率は12.9%、総資本対リスク加重資産比率は16.1%、総レバレッジ比率は10.4%であった。
エクイティ銀行の2025年12月31日時点における、リスク加重資産に対する普通株式Tier 1資本の比率は13.6%、リスク加重資産に対する総資本の比率は14.8%、総レバレッジ比率は10.6%であった。 2025年9月30日現在、エクイティ銀行のリスク加重資産に対する普通株式Tier 1資本の比率は13.24%、リスク加重資産に対する総資本の比率は14.3%、総レバレッジ比率は10.3%であった。
Non-GAAP Financial Measures
米国で一般に公正妥当と認められる会計原則（以下「GAAP」）に基づき当社の経営成績を評価することに加え、経営陣は定期的に、特定の非GAAP財務指標の分析によってこの評価を補完しています。これらの指標は、読者に経営成績、財務状態、業績動向に関する追加的な視点を提供すると同時に、他の金融機関との業績比較を容易にすることを目的としています。 非GAAP財務指標はGAAP指標の代替となるものではなく、当社のGAAP財務情報と併せて読まれ、使用されるべきものです。
効率性比率は、銀行が総収益に対する費用構造を把握するために使用する一般的な比較指標である。言い換えれば、認識された総収益1ドルごとに、その1ドルのうちどれだけが支出されているかを示す。同業他社との比較可能性を高めるため、非中核項目は除外している。透明性を高め、銀行間で効率性比率の定義が統一されていないことを踏まえ、当行はこの非GAAP指標の算定値を記載している。
コア利益の計算は非GAAP指標であり、経営陣はこれが資産基盤の効率的な活用度合いを示す有効な代替指標であると考えています。コア利益は、下表に示す通り、非中核的損益でGAAP利益を調整し、税引後非中核的費用を除外して算出されます。 当社は以下の通り計算します：(a) 普通株主に帰属するコア純利益（損失）に合併費用、税効果調整済み非中核項目、のれん減損、BOLI税調整を加え、有価証券取引損益を控除した額；(b) 普通株主に帰属する純利益（損失）に調整済み非中核項目、税効果調整済み非中核項目、BOLI税調整を加えた調整後営業純利益。
税引前利益及び貸倒引当金繰入前の平均資産に対する中核的利益率は、当社がこれらの費用控除前の基礎的な営業成績を把握するために用いる指標である。平均資産に対する比率として使用される場合、これは「中核的」業績を示すものであり、当社が資産基盤をいかに効率的に運用しているかを測る代替指標と見なすことができる。平均自己資本に対する比率として使用される場合、これは自己資本に対する当社の収益性を測る代替指標として機能し得る。
コア自己資本利益率は、金融機関を評価するために財務アナリストや投資銀行家が一般的に使用する非GAAP指標である。当社は、普通株主に帰属するコア純利益を、純利益とコア純利益の単純平均値に平均株主資本を加えた値で除して算出する。自己資本利益率については、GAAPに基づき算出される最も直接的に比較可能な財務指標は自己資本利益率である。
コア1株当たり利益は、非GAAP財務指標であり、当社はGAAP純利益から純利益への非中核的影響額を差し引いてコア純利益を算出し、これに基づきコア1株当たり利益（希薄化後）を算出します。この財務指標は、財務諸表利用者が当社の中核的な財務実績を評価するために使用されます。
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