FTIコンサルティングの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

WASHINGTON, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

セクション13または15に基づいて(d)

1934年の証券取引所法の

報告日（最も古いイベントの報告日）：2024年4月25日

FTIコンサルティング

(チャーターで指定された登録者の正確な名前)

メリーランド

001-14875

52-1261113

(State or Other Jurisdiction

of Incorporation)

(Commission

File Number)

(I.R.S. Employer

Identification No.)

555 12thストリートnw、ワシントンd.c.20004

(最高経営責任者の住所）（郵便番号)

登録者の電話番号（市外局番を含む(202) 312-9100

(前回の報告書以降に変更があった場合、旧姓または旧住所)

Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：

☐	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)

☐	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)

☐	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))

☐	証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c))

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class

Trading

Symbols(s)

Name of each Exchange

on which Registered

普通株式、額面1株あたり0.01ドル

FCN

New York Stock Exchange

登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

ITEM 2.02.

営業成績および財務状況

FTIコンサルティング株式会社（以下「FTIコンサルティング」）は、投資家およびアナリストとのディスカッションにおいて、随時プレゼンテーション（以下「プレゼンテーション」）を使用しています。プレゼンテーションにはFTIコンサルティングの過去および現在の財務結果、営業データおよびその他の情報が含まれています。本プレゼンテーションのコピーは別紙99.1として提供され、FTIコンサルティングのウェブサイトwww.fticonsulting.com。

ITEM 7.01.

Regulation FD Disclosure

本プレゼンテーションにおいて、FTIコンサルティングは、財務諸表に表示されていない、または米国で一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されていない可能性のある連結財務情報およびセグメント財務情報に由来する情報を使用しています。これらの指標の一部は、米国証券取引委員会が公布した規則により「非GAAP財務指標」とみなされています。具体的には、FTIコンサルティングは以下の非GAAP財務指標を参照しています：

•

Total Segment Operating Income

•

調整後ebitda

•

Total Adjusted Segment EBITDA

•

調整後ebitdaマージン

•

調整後純利益

•

調整後の希薄化後1株当たり利益

•

フリーキャッシュフロー

FTIコンサルティングは、特定の非GAAP財務指標の構成要素をより完全に定義するために、GAAPに準拠して表示される財務指標である「セグメント営業利益」および「調整後セグメントEBITDA」の定義を含めています。FTIコンサルティングは、調整後セグメントEBITDAに基づいて事業セグメントの業績を評価しており、セグメント営業利益は調整後セグメントEBITDAの定義の構成要素です。FTI コンサルティングは、「セグメント営業利益」を連結営業利益のセグメント持分と定義しています。FTIコンサルティングは、非GAAP財務指標である「セグメント営業利益合計」を、未割り当ての全社費用を除いた全セグメントのセグメント営業利益の合計と定義しています。FTIコンサルティングは、調整後セグメントEBITDAを算出する目的でセグメント営業利益を使用しています。FTIコンサルティングは、「調整後セグメントEBITDA」を、減価償却費、無形資産償却費、買収関連偶発対価の再測定、特別費用およびのれん代減損費用計上前の連結営業利益のセグメント持分と定義しています。FTIコンサルティングは、調整後セグメントEBITDAは現在の中核的な営業実績を反映し、セグメントのキャッシュ創出能力の指標になると考えているため、調整後セグメントEBITDAをセグメントの財務実績を内部評価するための基準として使用しています。

FTI コンサルティングは、非 GAAP 財務指標である「調整後セグメント EBITDA 合計」を、未割り当ての本社経費を除いた全セグメントの調整後セグメント EBITDA の合計と定義しています。FTIコンサルティングは、非GAAP財務指標である「調整後EBITDA」を、法人所得税引当金、その他の営業外収益（費用）、減価償却費、無形資産償却費、買収関連偶発対価の再測定、特別費用、のれん代減損費用、事業売却損益、債務早期償却損失控除前の連結純利益と定義しています。FTIコンサルティングは、調整後EBITDAマージンを総収入に対する調整後EBITDAの割合と定義しています。買収関連の偶発対価の再測定、特別費用、のれん代減損の影響を除外した非GAAP財務指標は、GAAP財務結果およびGAAP財務指標と合わせて考慮することで、根本的な傾向を含むFTIコンサルティングの経営成績をより完全に理解できるとFTIコンサルティングは考えています。さらに、EBITDAは、FTI Consultingの多くの競合他社が使用する営業業績の一般的な代替指標です。EBITDA は、投資家、金融アナリスト、格付け機関などが FTI コンサルティングの同業他社の財務実績を評価および比較するために使用します。従って、FTI Consultingも、対応するGAAP財務指標と共に考慮されるこれらの指標は、経営陣および投資家に、他社の営業成績と比較するための追加情報を提供すると考えています。

FTIコンサルティングは、非GAAP財務指標である「調整後純利益」および「調整後希薄化後1株当たり利益」（「調整後EPS」）を、それぞれ買収関連の偶発対価の再測定、特別費用、のれん代減損費用、債務の早期消滅損失、転換社債の非現金支払利息および事業売却損益の影響を除いた純利益および希薄化後1株当たり利益と定義しています。FTIコンサルティングは、調整後EPSを算出する目的で調整後純利益を使用しています。FTIコンサルティングの経営陣は、会社全体の営業成績を一貫して評価するために調整後EPSを使用しています。これらの非GAAP財務指標は、対応するGAAP財務結果およびGAAP財務指標と合わせて考慮することで、経営陣および投資家に対し、基本的な傾向を含む事業業績に関する追加的な理解を提供するとFTIコンサルティングは考えています。

FTI コンサルティングは「フリーキャッシュフロー」を、営業活動から得た純現金から有形固定資産の購入による現金支出を差し引いたものと定義しています。この非GAAP財務指標をGAAP財務結果と合わせて考慮することで、経営陣および投資家は、FTI Consultingが継続的な事業運営およびその他の資本展開のために現金を生み出す能力をさらに理解できると考えています。

非GAAP財務指標は、すべての企業で同じように定義されているわけではなく、他社の同様の名称の指標と比較できない場合があります。Non-GAAP財務指標は、FTIコンサルティングの連結包括利益計算書に含まれる情報に代わるものではありませんが、それに加えて考慮されるべきものです。非GAAP財務指標の最も直接的に比較可能なGAAP財務指標への調整は、プレゼンテーションに含まれています。

本書に含まれる情報は、本書とともに提出された別紙99.1も含め、1934年証券取引法改正法（以下「取引所法」）第18条において「提出された」とみなされるものではなく、また同条の法的義務の対象となるものでもなく、1933年証券取引法改正法または取引所法に基づくいかなる提出書類にも、そのような提出書類における参照による取り込みの文言にかかわらず、当該提出書類において特定の参照により明示的に規定されている場合を除き、参照により取り込まれるものでもありません。

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