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UNITED STATES
SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION
Washington, D.C. 20549
FORM 8-K
現行レポート
セクション13または15に基づいて(d)
1934年の証券取引所法の
報告日（最も古いイベントの報告日）：2023年9月7日
S&P Global Inc.
(チャーターで指定された登録者の正確な名前)
| ニューヨーク | 1-1023 | 13-1026995 | ||
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (CommissionFile No.) | (IRS EmployerIdentification No.) |
55 ウォーターストリート、ニューヨーク、ニューヨーク州、10041
(最高経営責任者の住所）（郵便番号)
(212) 438-1000
(登録者の電話番号（市外局番を含む)
Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：
| ☐ | 証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425) |
| ☐ | 取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。) |
| ☐ | 取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b)) |
| ☐ | 証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c)) |
法第12条(b)に従って登録された証券：
| Title of each class |
TradingSymbol |
登録された取引所名 |
||
| 普通株式（額面1.00ドル／株) | SPGI | New York Stock Exchange |
登録者が1933年証券法規則405（本章§230.405）または1934年証券取引法規則12b-2（本章§240.12b-2）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。
Emerging growth company ☐
新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐
Explanatory Note
既報の通り、S&Pグローバル・インク（以下「当社」）は2022年2月28日にIHSマーキット・リミテッドとの合併（以下「本合併」）を完了した。
Item 9.01 財務諸表および添付資料
(b) プロフォーマの財務情報。
本合併が当社の2022年度会計年度の初日である2022年1月1日に完了したものと仮定した場合の、2022年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ合併要約損益計算書および関連注記は、別紙99.1として添付されており、参照することにより本書に組み込まれる。
(d) Exhibits
| (99.1) | 2022年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ複合要約損益計算書。 | |
| (104) | 表紙 インタラクティブデータファイル（インライン xbrl 形式）。 | |
SIGNATURES
1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。
| S&P Global Inc. | ||
| /s/ Alma Rosa Montanez |
||
| By: | Alma Rosa Montanez アシスタント・コーポレート・セクレタリー＆チーフ・コーポレート・カウンセル |
|
Dated: September 7, 2023
Exhibit 99.1
未監査のプロフォーマ結合財務情報
Introduction
2022 年 2 月 28 日（以下「合併期日」）、S&P グローバル（以下「当社」または「S&P グローバル」）は、 IHS マーキット・リミテッド（以下「IHS マーキット」）と合併しました。(と合併し、IHS マー キットは S&P グローバルの完全子会社として存続することになりました。合併契約に基づき、IHSマークイットの発行済み株式（除外株式および反対株式を除く）1株は、S&Pグローバルの普通株式0.2838株（および、場合により1株未満の端株に代わる現金（無利息））を受け取る権利に転換され、適用される源泉徴収税は控除されました。2022年2月28日現在、IHSマーキットの発行済み株式総数は約4億100万株でした。
S&PグローバルとIHSマークイットは合併の規制当局の承認を得る条件として、両社の事業の一部を売却することに合意した。S&PグローバルはCUSIPグローバル・サービス（CGS）を2022年3月に、レバレッジド・コメンタリー・アンド・データ事業と関連するレバレッジド・ローン・インデックス（LCD事業）を2022年6月に売却し、IHSマークイットは石油価格情報サービス（OPIS）と石炭・金属・鉱業事業、ベース・ケミカル事業をそれぞれ2022年2月と2022年6月に売却した。
Pro Forma Information
以下の未監査のプロフォーマ複合要約財務情報は、合併および関連事業分離の推定効果を説明するために作成されたものである。
2022年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ合併要約損益計算書は、2022年12月31日に終了した年度のS&Pグローバルの過去の連結業績と、2022年2月28日に終了した2ヶ月間のIHSマークイットの過去の連結業績を合算したものであり、S&Pグローバルの2022会計年度の初日である2022年1月1日に合併および関連部門売却が行われたものとして作成されています。未監査のプロフォーマ合併要約財務情報は米国会計基準に準拠して作成されています。
S&Pグローバルは取得会計を採用し、2023年2月に会計処理を確定した。IHSマーキットの取得資産および引受負債は、会計基準編纂書805「企業結合」（以下「会計基準編纂書805」）に従い、取得法により企業結合として会計処理されました。
事業売却の収益、費用、資産、負債、処分収益および関連する税金の影響は、可能な限り、未監査のプロフォーマ合算要約財務情報に反映されている。
未監査のプロフォーマ合併要約財務情報は、情報提供のみを目的として記載されています。未監査のプロフォーマ合併要約財務諸表は、合併および事業分離が示された日付に行われていた場合の合併会社の財務状況または経営成績を必ずしも反映していません。また、合併会社の将来の財政状態および経営成績を予測する上でも有用でない場合があります。実際の財政状態および経営成績は、様々な要因により、ここに反映されたプロフォーマの金額とは大きく異なる可能性があります。
S&P グローバルは、合併後の IHS マーキットの事業を統合する計画を引き続き実行しています。この統合計画に関連して、主にリストラクチャリング費用や、財務アドバイザー、法務サービス、統合アドバイザー、専門会計サービスなど、合併に関連する取引費用など、一定の非経常的費用が発生しています。未監査のプロフォーマ合併要約財務情報は、合併が2022年1月1日に行われていた場合にS&Pグローバルが達成する可能性のある営業効率および/またはコスト削減を反映したものではなく、代わりに合併日以降に発生した営業効率に限定したものです。さらに、合併に起因する統合活動に関連する追加費用が発生する可能性がありますが、その時期、性質、金額については、本フォーム 8-K カレント・レポートの日付現在、経営陣が特定できないため、未監査のプロフォーマ統合要約財務情報には反映されていません。
1
未監査のプロフォーマ複合要約財務諸表は、以下の過去の連結財務諸表および注釈から作成されたものであり、参照することによりここに組み込まれる添付の注釈と併せて読む必要があります：(i)2022年12月31日に終了した事業年度に関する当社の年次報告書（Form 10-K）に記載されている当社の過去の連結財務諸表およびその注記、ならびに(ii)2021年11月30日に終了した事業年度に関するIHS Markitの年次報告書（Form 10-K）に記載されているIHS Markitの過去の連結財務諸表およびその注記。
2
未監査のプロフォーマ合成損益計算書
2022年12月31日に終了した会計年度
| (単位：百万ドル、ただし1株当たりの金額を除く) | Transaction Accounting Adjustments | Pro FormaCombinedS&P Global | ||||||||||||||||||||||||||
| Historical | ConformingAdjustments | Pro FormaAdjustments | ||||||||||||||||||||||||||
| S&P Global | IHS Markit | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 |
$ | 11,181 | 768 | (107 | ) | (b | ) | $ | 11,842 | |||||||||||||||||||
| Expenses: |
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| 売上原価 |
— | 317 | (317 | ) | (a | ) | — | — | ||||||||||||||||||||
| Operating-related expenses |
3,766 | — | 317 | (58 | ) | (c | ) | 4,024 | ||||||||||||||||||||
| Selling and general expenses |
3,383 | 307 | — | 3,690 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費 |
108 | 40 | (32 | ) | (d | ) | 116 | |||||||||||||||||||||
| Amortization of intangibles |
905 | 54 | 122 | (e | ) | 1,081 | ||||||||||||||||||||||
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| Total expenses |
8,162 | 717 | 32 | 8,911 | ||||||||||||||||||||||||
| Gain on dispositions |
(1,898 | ) | — | — | (1,898 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 持分法による投資利益 |
(27 | ) | (9 | ) | — | (36 | ) | |||||||||||||||||||||
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| Operating profit |
4,944 | 59 | (139 | ) | 4,864 | |||||||||||||||||||||||
| その他の収益（純額） |
(70 | ) | 3 | — | (67 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 支払利息（純額 |
304 | 35 | (14 | ) | (f | ) | 325 | |||||||||||||||||||||
| 負債の消滅による損失 |
8 | — | — | 8 | ||||||||||||||||||||||||
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| 法人税等控除前利益 |
4,702 | 21 | (125 | ) | 4,598 | |||||||||||||||||||||||
| 法人税等の支払額 |
1,180 | (18 | ) | (4 | ) | (g | ) | 1,158 | ||||||||||||||||||||
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| 非支配持分に帰属する当期純利益調整前利益 |
3,522 | 39 | (121 | ) | 3,441 | |||||||||||||||||||||||
| 控除する非支配持分に帰属する純（収益）損失 |
(274 | ) | — | — | (274 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 純利益 |
$ | 3,248 | 39 | (121 | ) | 3,167 | ||||||||||||||||||||||
|
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| 普通株主に帰属する1株当たり利益: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 純利益: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 |
10.25 | 0.10 | 9.45 | |||||||||||||||||||||||||
| 希薄化後 |
10.20 | 0.10 | 9.41 | |||||||||||||||||||||||||
| 加重平均発行済普通株式数: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 会社開 |
316.9 | 398.6 | (380.6 | ) | (h | ) | 334.9 | |||||||||||||||||||||
| 会社開示情 |
318.5 | 398.6 | (380.6 | ) | (h | ) | 336.5 | |||||||||||||||||||||
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