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2023年6月26日に証券取引委員会に提出されたもの
UNITED STATES
SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION
WASHINGTON, D.C. 20549
FORM 8-K
現行レポート
セクション13または15に基づいて(d)
1934年の証券取引所法の
報告日（最も古いイベントの報告日）：2023年6月26日
BANK OF AMERICA CORPORATION
(チャーターで指定された登録者の正確な名前)
| デラウェア | 1-6523 | 56-0906609 | ||
| (会社設立の州またはその他の管轄区域) | (Commission File Number) |
(IRS EmployerIdentification No.) |
100 North Tryon Street
Charlotte, North Carolina 28255
(主要経営陣の住所)
(704) 386-5681
(登録者の電話番号（市外局番を含む)
Not Applicable
(前回の報告書以降に変更があった場合、旧姓または旧住所)
Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：
| ☐ | 証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425) |
| ☐ | 取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。) |
| ☐ | 取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b)) |
| ☐ | 証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c)) |
法第12条(b)に従って登録された証券：
| Title of each class |
TradingSymbol(s) |
登録されている各取引所名 |
||
| 普通株式、額面1株あたり0.01ドル | BAC | New York Stock Exchange | ||
| 変動利付非累積型優先株式、シリーズeの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BAC PrE | New York Stock Exchange | ||
| 6.000%非累積型優先株式、シリーズggの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BAC PrB | New York Stock Exchange | ||
| 5.875%非累積型優先株式、シリーズhhの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア。 | BAC PrK | New York Stock Exchange | ||
| 7.25% 非累積型永久転換優先株式、シリーズl | BAC PrL | New York Stock Exchange | ||
| バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション・フローティング・レート非累積的優先株式、シリーズ1の1,200分の1の権利を表すデポジタリー・シェア。 | BML PrG | New York Stock Exchange | ||
| バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション・フローティング・レート非累積的優先株式、シリーズ2の1,200分の1の権利を表すデポジタリー・シェア。 | BML PrH | New York Stock Exchange | ||
| バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション・フローティング・レート非累積的優先株式、シリーズ4の1,200分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BML PrJ | New York Stock Exchange | ||
| バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション・フローティング・レート非累積的優先株式、シリーズ5の1,200分の1の持分を表章するデポジタリー・シェア | BML PrL | New York Stock Exchange | ||
| bacキャピタル・トラストxiiiの変動金利優先ハイブリッド・インカム・ターム証券（およびそれに関連する保証) | BAC/PF | New York Stock Exchange | ||
| 5.63% bacキャピタル・トラストxivの固定～変動金利優先ハイブリッド・インカム・ターム証券（およびそれに関連する保証) | BAC/PG | New York Stock Exchange | ||
| バンク・オブ・アメリカ・コーポレーションの2066年12月15日を初回期日とするインカム・キャピタル・オブリゲーション・ノート | MER PrK | New York Stock Exchange | ||
| bofa finance llcの2031年11月28日満期のシニア・ミディアム・ターム・ノート、シリーズa、ステップアップ・コーラブル・ノート（およびそれに関する登録者の保証) | BAC/31B | New York Stock Exchange | ||
| 5.375%非累積型優先株式、シリーズkkの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BAC PrM | New York Stock Exchange | ||
| 5.000%非累積型優先株式、シリーズllの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BAC PrN | New York Stock Exchange | ||
| 4.375%非累積型優先株式、シリーズnnの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア。 | BAC PrO | New York Stock Exchange | ||
| 4.125% 非累積型優先株式、シリーズppの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア。 | BAC PrP | New York Stock Exchange | ||
| 4.250%非累積型優先株式、シリーズqqの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BAC PrQ | New York Stock Exchange | ||
| 4.750%非累積型優先株式、シリーズssの1株の1,000分の1の権利を表すデポジタリー・シェア | BAC PrS | New York Stock Exchange |
登録者が1933年証券法規則405（17 CFR 230.405）または1934年証券取引法規則12b-2（17 CFR 240.12b-2）に定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。
Emerging growth company ☐
新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐
| ITEM 8.01. | Other Events. |
2023年6月26日、バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション（以下「BAC」）はプレスリリースを発表し、BACおよびBofA Finance LLCが発行し、預託信託会社（The Depository Trust Company）を通じて保有する、米ドルLIBOR ICEスワップ金利ベンチマークの1つまたは複数のテナーにリンクしている特定の未決済債務証券および譲渡性預金に関する金利および支払額が、2023年6月30日以降、フォールバック条項に従って計算されることを発表しました。本プレスリリースには、これらの証券のCUSIP番号のリストおよびこれらに関連するその他の関連情報が含まれています。
影響を受ける証券の保有者は、プレスリリースに含まれる情報を確認することが推奨されます。プレスリリースのコピーは別紙99として添付され、参照することにより本項目8.01に組み込まれます。
| ITEM 9.01. | Financial Statements and Exhibits. |
(d) Exhibits.
以下の証拠書類を添付する：
| EXHIBITNO. |
DESCRIPTION OF EXHIBIT |
|
| 99 | バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション2023年6月26日付プレスリリース | |
| 104 | カバーページインタラクティブデータファイル（inline xbrlでフォーマットされたカバーページに埋め込まれています。) | |
2
SIGNATURES
1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。
| BANK OF AMERICA CORPORATION | ||
| By: | /s/ ロス・e・ジェフリーズjr. |
|
| Ross E. Jeffries, Jr. | ||
| デピュティ・ジェネラル・カウンセル兼コーポレート・セクレタリー | ||
Dated: June 26, 2023
Exhibit 99
June 26, 2023
バンク・オブ・アメリカUSD LIBOR CMS商品の残高
2023年6月30日以降のフォールバック条項に基づく
ノースカロライナ州シャーロット - バンク・オブ・アメリカ・コーポレーション（以下「BAC」）（NYSE: BAC）および BofA Finance LLC（以下「BofA Finance」）は、本プレスリリースの別添に CUSIP 番号で記載されている、ICE Benchmark Association Limited（以下「IBA」）が管理する USD LIBOR ICE Swap Rate ベンチマークを、USD LIBOR CMS 商品に関する金利および支払額を決定するための参照として使用する特定の債券および譲渡性預金（以下「USD LIBOR CMS 商品」）を発行し、残高を有しています。IBAは、2021年3月5日に英国金融行動監視機構（Financial Conduct Authority）が3ヶ月物テナーのUSD LIBORを2023年6月30日（以下「公表停止日」）に公表したことを受け、2022年11月14日、公表停止日以降、すべてのUSD LIBOR ICEスワップ・レートの公表を停止すると発表した。USD LIBOR ICEスワップ・レートは、コンスタント・マチュリティ・スワップ（または「CMS」）レートとも呼ばれ、本プレスリリースでは、USD LIBOR ICEスワップ・レートのベンチマークを一般的に "USD LIBOR CMSレート "と呼ぶ。
2021年3月、米連邦準備理事会（FRB）とニューヨーク連銀が招集した米国代替参照レート委員会（ARRC）は、米ドルLIBOR CMSレートのフォールバック・レートの算出に特定の計算式を使用することを推奨した。一般的に、ARRCの推奨する計算式は、米ドル建てSOFR ICEスワップ・レート（その後、全銀協が2021年11月8日に開始）の該当するテナーを使用し、米ドル建てLIBOR 3カ月物に対するテナー・スプレッド調整0.26161％を加え、米ドル建てLIBORを参照するスワップ間の支払頻度および日数慣例のSOFRとの相違を考慮するための技術的調整を適用する。2022年6月8日、ARRCは、レガシーUSD LIBOR CMSレート商品が積極的に転換できず、そのフォールバック条項も修正できない場合、USD LIBOR CMSレートの後継レートを決定する際にARRCの推奨するフォールバック式を考慮するよう、計算代理人に勧告した。全銀協は2023年4月13日、市場参加者が使用するベンチマークとして、全銀協がARRCの勧告した手法に沿って決定されるとしている米ドルSOFRスプレッド調整ICEスワップ・レート（以下「SOFR調整CMSレート」）の設定を2023年6月30日から公表する予定であると発表した。
BAC は、停止日以降、本書の付属文書に記載された米ドル建て LIBOR CMS 商品の各々に関する米ドル建て LIBOR CMS レートの算出は、米ドル建て LIBOR CMS レートを参照することなく、代わりに以下に記載される該当するフォールバック規定に従って算出されるとの見込みを発表するために、本プレスリリースを発行するものです。かかるフォールバック規定の使用により、SOFR 調整後 CMS レートの適切なテナーが使用されるか、または SOFR 調整後 CMS レートの当該テナーが適用される決定日に公表されていない場合は、ARRC の推奨する計算式に従って計算代理人により算出された当該テナーのレートが使用されることが予想される。
USD LIBOR CMS Instruments
本プレスリリースの付属文書に記載されている米ドル建て LIBOR CMS 商品のそれぞれは、以下の 2 つのカテゴリーのいずれかに該当する。
銀行またはスワップ・ディーラーの提示へのフォールバックおよび計算代理人の決定
BAC が発行した本プレスリリースの付属文書 1 に記載されている米ドル LIBOR CMS 商品には、(i) 3 カ月物米ドル LIBOR を参照するスワップに関して、銀行またはスワップ・ディーラーから半期毎の中 間市場のスワップ・レートの相場を調査または照会し、(ii) 相場が入手できない場合には、計算代理人がその単独の裁量で、状況に応じて公正かつ合理的であると判断したレートを使用する、というフォールバック条項が含まれています。
附属書 1 米ドル LIBOR CMS 商品のフォールバック条項に従い、停止日以降、計算代理人が半期中 間のスワップ・レート相場を入手できる場合、附属書 1 米ドル LIBOR CMS 商品に係る米ドル LIBOR CMS レートの計算は、当該相場を参照して計算される。
しかし、上述のとおり、停止日以降、米ドル LIBOR CMS レート設定の公表は停止され、3 カ月物米ドル LIBOR はもはや代表的なものではなくなると予想される。このような状況を踏まえ、現在の予想に沿い、停止日以降に計算代理人がそのような相場を入手できな い場合、附属書 1 の米ドル LIBOR CMS 商品のフォールバック条項の条件に従い、計算代理人は BAC に、そのような相場を入手することができない旨を通知した、計算代理人は、米ドル LIBOR CMS レートに対応するテナーの SOFR 調整後 CMS レートを使用することを決定したこと、または当該テナーの SOFR 調整後 CMS レートが該当する決定日に公表されていない場合は、ARRC の推奨する計算式に従って計算代理人が算出した当該テナーのレートを使用することを決定したことを BAC に通知した。
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