ビーコンファイナンシャルの適時開示・決算・その他

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

WASHINGTON, D.C. 20549

____________

FORM 8-K

現行レポート

の第13条または第15条(d)に基づく。

1934年証券取引所法

報告日（最も古いイベントの報告日）：2025年10月29日

_______________________

BEACON FINANCIAL CORPORATION

(定款に明記された登録者の正確な名称)

Delaware 001-15781 04-3510455

(州またはその他の管轄（委員会ファイル番号）（I.R.S.雇用主

of incorporation) Identification No.)

131クラレンドン・ストリート、ボストン、マサチューセッツ02116

(主たる事務所の所在地）（郵便番号）

(617) 425-4600

(登録者の電話番号（市外局番を含む）

Not applicable

(旧姓または旧住所（前回の報告から変更されている場合)

フォーム8-Kの提出が、以下のいずれかの規定（以下の一般的説明A.2.を参照）に基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するボックスにチェックしてください：

☐ 証券法規則425（17 CFR 230.425）に基づく書面によるコミュニケーション

☐ 取引所法の規則14a-12（17 CFR 240.14a-12）に基づく資料の勧誘

☐ 取引所法の規則14d-2(b)(17 CFR 240.14d-2(b))に基づく開始前のコミュニケーション

☐ 取引所法の規則13e-4(c)(17 CFR 240.13e-4(c))に基づく開始前のコミュニケーション

登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業である場合は、チェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

法第12条(b)に従って登録された証券：


Title of Each Class	Trading Symbol(s)	登録されている各取引所の名称
普通株式、1株当たりの額面は0.01ドル	BBT	New York Stock Exchange

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

Item 2.02 Other Events

2025年10月29日、ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーション（以下「当社」）の取締役会は、2025年9月30日に終了した四半期の業績を発表するプレスリリースを発表した。さらに、当社は、2025年11月10日現在の株主名簿に記録された株主に対し、2025年11月24日に支払う1株当たり0.3225ドルの通常の四半期配当を取締役会が承認したことを発表した。このプレスリリースのコピーは添付資料99.1としてここに添付され、参照によりここに組み込まれる。

Item 7.01 Regulation FD Disclosure

第3四半期決算発表のプレスリリースに関連して、当社は投資家向けプレゼンテーションをウェブサイト（www.beaconfinancial.com）に掲載した。投資家向けプレゼンテーションのコピーは添付資料99.2としてここに添付され、参照することによりここに組み込まれる。

Item 9.01 財務諸表および添付資料

99.1ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーションの決算および配当承認に関するプレスリリース（2025年10月29日発行

99.2ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーションの投資家向けプレゼンテーション（2025年10月29日発行

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。

Date: October 29, 2025

BEACON FINANCIAL CORPORATION

By:

/S/ Carl M. Carlson

カール M. カールソン最高財務・戦略責任者

EX-99.1 2 brkl-20250930xpressrelease.htm EX-99.1 Document

ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーション、バークシャー・ヒルズ・バンコープとブルックライン・バンコープの対等合併に伴う一時的費用を反映した第3四半期業績を発表。

純損失5,630万ドル、EPS0.64ドル)

営業利益3,850万ドル、営業EPS0.44ドル

Quarterly Dividend of $0.3225

ボストン--2025年10月29日--ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーション（NYSE: BBT）（以下「当社」）は本日、2025年第3四半期の純損失が5,630万ドル（基本的1株当たり0.64ドル）となったことを発表した（2025年第2四半期の純利益は2,200万ドル（基本的1株当たり0.25ドル）、2024年第3四半期の純利益は2,010万ドル（基本的1株当たり0.23ドル））。

バークシャー・ヒルズ・バンコープ社（以下「バークシャー社」）とブルックライン・バンコープ社（以下「ブルックライン社」）は、2025年9月1日付で、既に発表していた対等合併（以下「本合併」）を完了し、北東部の一流金融サービス会社であるビーコン・ファイナンシャル・コーポレーションを設立しました。「対等合併の完了は、ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーションとしての歩みを始める重要な節目となります。「組織の規模が拡大したことで、収益性の向上、株主還元の増加、北東部全域での持続的成長に向けた強固な基盤が整いました。当行の専門チームは、期待通りに進んでいる統合作業に協力して取り組んでおり、2026年初頭に基幹システムの転換と新ブランド『ビーコン・バンク』の展開で結実する予定です」。

2025年度第3四半期の業績には、本合併に関連した税引前一時費用1億2980万ドルが反映されています。これらの一時費用を除いた2025年度第3四半期の営業利益（非GAAP基準）は3,850万ドル（希薄化後1株当たり0.44ドル）でした。これらの一時的費用の内訳は、合併関連費用5,190万ドルおよび同じく合併に関連した貸倒引当金繰入額7,790万ドルです。当期純利益と営業利益の調整については、後述の「非 GAAP 財務情報」をご参照ください。

DISCUSSION OF RESULTS

決算説明会 - 合併について

本合併は取得法による逆取得として会計処理され、財務報告上はBerkshireが法的取得者、Brooklineが会計的取得者として扱われた。当社は2025年9月1日現在、バークシャーの資産および負債をそれぞれの公正価値で計上した。本合併時、バークシャーは公正価値によるパーチェス法による調整後で、約121億ドルの資産、91億ドルの貸出金、11億ドルの投資有価証券、103億ドルの預金を拠出した。

2025 年 6 月 30 日またはそれ以前に終了した期間の当社の財務実績は、Brookline 単独の業績のみを反映しています。この要因および本合併に関連する以下の調整により、2025 年第 3 四半期の業績は過去の報告期間と直接比較できない可能性があります。以下の表は、2025年9月1日現在の取得資産および引受負債の価値の概要です。


	単位：千ドル
譲渡した対価の公正価値:
譲渡された仮定のレガシー・ブルックライン株式の価値	$	1,209,451
売り手取引費用の支払い	6,022
当社ストック・オプションの転換	1,147
単元未満株式の払込金	49
Total purchase consideration	1,216,669

取得した資産の公正価値:
現金および銀行からの預り金	105,440
短期投資	978,667
Investment securities available-for-sale	1,102,464
売却予定のローン	3,471
投資目的で保有する貸付金（貸倒引当金控除後	9,078,979

Premises and equipment	73,368
銀行保有の生命保険	246,979
Accrued interest receivable	49,717
Core deposit intangible asset	174,415
Customer relationships intangible asset	14,000
その他の資産	314,956
取得した資産合計	12,142,456

買収した負債の公正価値:
Deposits	10,287,573
Borrowings	559,402
未払費用およびその他の負債	191,060
Total liabilities assumed	11,038,035
取得した純資産	1,104,421
営業権	$	112,248

BALANCE SHEET

2025年9月30日現在の総資産は228億ドル。本合併では121億ドルの資産を引き受けました。合併の影響を除くと、総資産は2025年6月30日時点の116億ドルから9億ドル減少し、2024年9月 30日時点から10億ドル減少しました。

2025年9月30日現在のローン・リース総額は182億ドルであった。本合併により91億ドルのローン・リースが引き継がれた。合併の影響を除くと、ローン・リースは2025年6月30日から4億1,940万ドル減少し、2024年9月30日からは5億9,230万ドル減少しました。この減少は主に、購入したモーゲージ・ローン2億4,930万ドルの売却と、購入したモーゲージ・ローン8,330万ドルの売却目的保有への追加移管によるもので、これらの売却は第4四半期中に完了する予定です。

2025年9月30日現在の投資有価証券総額は、合併の影響を除くと、2025年6月30日時点から2億2970万ドル減少して17億ドルとなり、2024年9月30日時点から2億1840万ドル減少した。当社は本合併において11億ドルの投資有価証券を引き受けました。第 3 四半期中、合併後のバランスシートの金利リスクを調整し、ホールセール資金調達を削減するため、レガシー・バークシャーの投資ポートフォリオのうち 1.7640 万ドルを売却しました。

2025年9月30日現在の現金および現金同等物合計は、2025年6月30日から3億7,020万ドル減少して12億ドルとなり、合併の影響を除くと2024年9月30日から2億7,140万ドル減少した。当社は合併に関連して11億ドルの現金および現金同等物を引き受けた。

2025年9月30日現在、投資有価証券総額および現金・現金同等物総額は総資産の13.0％を占め、2025年6月30日現在および2024年9月30日現在ではそれぞれ11.9％および10.8％であった。

合併の影響を除いた2025年9月30日現在の預金残高は、2025年6月30日から3億4,470万ドル減少した。当社は合併に関連して103億ドルの預金を引き受けた。レガシー・バークシャーの預金には、給与預金12億ドルおよび仲介預金3億9,760万ドルが含まれる。レガシー・バークシャーの預金を除くと、給与預金が1億8,540万ドル、委託預金が2億4,810万ドル減少したが、顧客預金は2025年6月30日から8,880万ドル増加した。

2024年9月30日以降、合併の影響を除くと、顧客預金は3億7,680万ドル増加したが、委託預金は3億720万ドル、給与預金は1億8,540万ドルそれぞれ減少した。

合併の影響を除いた2025年9月30日現在の借入資金総額は、2025年6月30日から6億3,390万ドル減少して11億ドルとなり、2024年9月30日から9億7,640万ドル減少した。当社は合併に関連して5億5,940万ドルの借入資金を引き受けた。

2025年9月30日現在の総資産に対する株主資本の比率は10.58%である。2025年9月30日現在の有形株主資本比率（非GAAP基準）は8.37％。2025年9月30日現在の普通株式1株当たり有形簿価（非GAAP基準）は22.20ドル。

INCOME STATEMENT

以下の 2025 年 9 月 30 日に終了する 3 ヶ月間の情報には、1 ヶ月間の会社の業績と 2 ヶ月間のレガシーBrookline 単独の業績が含まれる。2025 年 9 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の情報には、統合された会社の業績が 1 ヶ月分、レガシーBrookline 単独の業績が 8 ヶ月分含まれている。

NET INTEREST INCOME

2025年第3四半期の純利息利益は、前年同期の8,870万ドルから4,390万ドル増加し、1億3,260万ドルとなった。純利鞘は、2025 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の 3.32%から 40bp 上昇し、3.72%となりました。これは主に、マークされたローン・ポートフォリオの1ヶ月物利回りの上昇と、借入資金の減少による資金調達コストの低下によるものです。

NON-INTEREST INCOME

2025年9月30日に終了した四半期の非金利収入合計は、前年同期の600万ドルから630万ドル増加し、 1,230万ドルとなりました。この増加は主に、1ヶ月間の会社活動を合算した結果、預金手数料が250万ドル、ウェルス・マネジメント手数料が100万ドル、中小企業庁（SBA）事業部門のローン・リース売却益が0.9百万ドル増加したことによるものです。

貸倒引当金繰入額

貸倒引当金繰入額は、2025 年 6 月 30 日に終了した四半期が 700 万ドルであったのに対し、2025 年 9 月 30 日に終了した四半期は 8,750 万ドルを計上しました。引当金の増加は、合併に関連したパーチェス法による会計処理 7,790 万ドルを反映したもので、その内訳は、資金調達したローンに対するもの 6,950 万ドル、資金調達していないコミットメントに対するもの 840 万ドルです。合併に関連した会計上の調整を除くと、引当金は960万ドルで、前四半期から260万ドル増加しました。この増加は、ボストンのオフィス部門における継続的なストレスと、イースタン・ファンディングの大型設備ファイナンス・クレジット1件に対する特別引当金の追加計上を反映したものです。

この正味償却額 1,590 万ドルは、ボストン市場における C&I クレジットの 500 万ドル、およびイースタン・ファンディングの大型設備ファイナンス・ローン 2 件の 570 万ドルについて、以前に引当計上した金額を償却したことを反映しており、残りの償却額は主に、より小口の 44 ビジネス・キャピタルの SBA ローンとイースタン・ファンディングの設備ファイナンス・ローンに関連したものです。平均的なローンおよびリースに対する正味貸倒償却額の年率換算の比率は、2025 年第 2 四半期の 21bp から、2025 年第 3 四半期は 51bp に上昇しました。

2025年9月30日現在の貸倒引当金は、ローン・リース総額の1.39%であった（2025年6月30日現在：1.32%、2024年9月30日現在：1.31%）。

ASSET QUALITY

2025年9月30日現在の不良債権比率は0.54％で、2025年6月30日現在の0.65％から0.11％低下した。2025年9月30日現在の不良債権およびリースの総額は、2025年6月30日現在の6,230万ドルから3,630万ドル増加し、9,860万ドルとなった。この増加には、本合併により引き受けた未収利息不計上貸付金2,390万ドルが含まれる。残りの増加は、当四半期中に1件の大型の商業用不動産案件が契約不履行になったことによるものです。2025年9月30日現在の不良資産比率は0.45%で、2025年6月30日現在の0.55%から低下しました。不良資産総額は、2025年6月30日時点の6,360万ドルから3,840万ドル増の1億200万ドルとなった。

NON-INTEREST EXPENSE

2025 年 9 月 30 日に終了した四半期の非金利費用は、前年同期の 5,810 万ドルから 7,730 万ドル増加し、1 億 3,530 万ドルとなりました。この増加の主な要因は、一時的な合併費用および事業再編費用 5,190 万ドルでした。これらの一時的費用を除いた非金利費用は、1 ヶ月間の合算費用および特定無形資産償却 220 万ドルの増加により、2,320 万ドル増加しました。

法人税等の支払額

実効税率は、2025年6月30日に終了した3ヵ月間が25.6%、2024年9月30日に終了した3ヵ月間が24.7%、9ヵ月間が24.6%であったのに対し、2025年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間は27.8%、33.7%であった。

平均資産と平均資本のリターン

平均資産利益率（年率換算）は2025年第2四半期の0.77％から第3四半期には(1.48)％に低下した。

2025年度第3四半期の平均株主資本利益率は年率換算で(13.41)パーセントであった。2025年度第3四半期の平均有形株主資本利益率（非GAAP基準）は年率換算で(16.98)パーセントであった。

DIVIDEND DECLARED

当社の取締役会は、2025年9月30日に終了する四半期について、1株当たり0.3225ドルの配当を承認した。配当金は2025年11月10日現在の登録株主に対し、2025年11月24日に支払われる。

CONFERENCE CALL

当社は2025年10月30日（木）午後1時30分（米国東部時間）よりカンファレンス・コール／ウェブキャストを実施し、当四半期の業績、事業ハイライト、見通しについて説明する。決算説明資料は当社ウェブサイト（beaconfinancialcorporation.com）でご覧いただけます。通話をお聞きになり、当社の決算説明資料をご覧になりたい方は、https://events.q4inc.com/attendee/309414724。スライドをご覧にならずに通話をお聞きになりたい方は、800-715-9871（米国）または646-307-1963（国際電話）にダイヤルし、ビーコン・フィナンシャル・コーポレーションのカンファレンス・コール（アクセスコード6567963）とお申し出ください。電話会議の録音再生は、電話会議後1週間、当社ウェブサイトの「投資家向け情報」または800-770-2030（米国およびカナダ）または609-800-9909（国際電話）にダイヤルし、パスコードを入力することで利用できる：6567963.

ABOUT BEACON FINANCIAL CORPORATION

ビーコン・ファイナンシャル・コーポレーション（NYSE: BBT）はビーコン・バンク＆トラスト（通称ビーコンバンク）の持株会社で、2025年9月1日にバークシャー・ヒルズ・バンコープとブルックライン・バンコープの対等合併により誕生した北東部を営業基盤とするフルサービスの地方銀行である。ボストンに本社を置き、総資産は228億ドル、ニューイングランドとニューヨークに145以上の支店を持つ。ビーコン・バンクは、商業、キャッシュ・マネジメント、アセット・ベース・レンディング、リテール、コンシューマー、住宅向け商品・サービスなど、あらゆるニーズに対応したバンキング・ソリューションを提供している。バークシャー・バンク、ブルックライン・バンク、バンクRI、PCSBバンクの各銀行部門を通じて事業を展開している。また、イースタン・ファンディングの子会社を通じて設備資金調達、44 ビジネス・キャピタル部門を通じてSBA融資、クラレンドン・プライベートを通じてプライベート・ウェルス・サービスも提供している。

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