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UNITED STATES
SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION
Washington, D.C. 20549
FORM 8-K
現行レポート
1934年米国証券取引所法第13条または第15条(d)に基づき
報告日（最も古いイベントの報告日）：2024年11月12日
ルメント・ファイナンス・トラスト
(定款に明記された登録者の正確な名称)
| メリーランド | 001-35845 | 45-4966519 | ||
| (法人設立の州またはその他の管轄区域) | (Commission File Number) | (IRS Employer Identification No.) |
パーク・アベニュー230、20階
ニューヨーク州ニューヨーク 10169
(主たる事務所の所在地）
(212) 317-5700
(登録者の電話番号（市外局番を含む）
Not Applicable
(旧姓または旧住所（前回の報告から変更されている場合)
Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：
| ¨ | 証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425) |
| ¨ | 取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。) |
| ¨ | 取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b)) |
| ¨ | 証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c)) |
法第12条(b)項に基づいて登録された証券:
| Title of each class | Trading Symbol(s) | 登録されている各取引所の名称 | ||
| 普通株式、1株当たりの額面0.01ドル | LFT | New York Stock Exchange | ||
| 7.875% シリーズa 累積償還可能優先株式、1株あたりの額面は0.01ドル | LFTPrA | New York Stock Exchange |
登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。
Emerging growth company ¨
新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。¨
項目2.02 経営成績および財政状態。
2024年11月12日、Lument Finance Trust, Inc.（以下「当社」）は2024年9月30日に終了した四半期決算を発表するプレスリリース（以下「リリース」）および補足財務情報を発表しました。同リリースおよび補足財務情報はそれぞれ別紙99.1および別紙99.2として添付され、参照することにより本書に組み込まれる。
項目2.02「経営成績および財政状態」に開示されている情報は、別紙99.1および99.2を含めて提出されたものであり、1934年証券取引所法（「取引所法」）第18条において「提出された」とみなされるものではなく、また同条の適用を受けるものでもなく、1933年証券取引所法（「証券法」）または同法に基づくいかなる提出書類においても、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれたものとみなされるものでもありません。
Item 9.01 Exhibits.
| (d) | Exhibits. | |
| 99.1 | ルメント・ファイナンス・トラストのプレスリリース（2024年11月12日付）。 | |
| 99.2 | 2024年9月30日に終了した第3四半期の補足財務情報。 | |
| 104 | カバーページ インタラクティブデータファイル（inline xbrlドキュメントに埋め込まれています。) | |
SIGNATURE
1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。
| LUMENT FINANCE TRUST, INC. | ||
| Date: November 12, 2024 | By: | /s/ James A. Briggs |
| James A. Briggs | ||
| Chief Financial Officer | ||
Exhibit 99.1
ルメント・ファイナンス・トラストが2024年第3四半期決算を発表
ニューヨーク2024年11月12日PR Newswire＝共同通信JBN】ルメント・ファイナンス・トラスト（NYSE: LFT）（以下「当社」）は本日、第3四半期決算を発表した。第3四半期のGAAPベースの普通株主に帰属する純利益は510万ドル（普通株式1株当たり0.10ドル）でした。第3四半期の分配可能利益は550万ドル、普通株式1株当たり0.10ドルでした。当社は業績の詳細なプレゼンテーションも発表しており、www.lumentfinancetrust.com。
カンファレンスコールとウェブキャストの情報
当社はまた、2024年11月13日（水）午前8時30分（米国東部時間）よりカンファレンス・コールを開催し、事業の最新情報を提供するとともに、2024年第3四半期の業績について説明する。カンファレンス・コールには、1-800-836-8184（米国）または1-646-357-8785（米国外）におかけください。注：パスコードはありません。ルメント・ファイナンス・トラストの電話会議に参加される場合はオペレーターにお申し出ください。ライブ・ウェブキャスト（聴講のみ）も可能で、URLからアクセスできます：
https://app.webinar.net/lDnbp3nxz36
生放送をお聞きになれない方のために、イベント終了後約1時間後に、当社ウェブサイト（https://lumentfinancetrust.com/）および電話によるダイアルインで録画リプレイをオンデマンドでご覧いただけます。リプレイの電話番号は1-888-660-6345（米国）または1-646-517-4150（国際）、パスコードは01454。
Non-GAAP Financial Measures
本リリースでは、米国で一般に認められた会計原則（以下「GAAP」）に従って算出されていない財務指標を提示しています。具体的には、レギュレーションS-Kの項目10(e)の意味における非GAAP財務指標を構成し、GAAPでは純利益となる分配可能利益を提示しています。本プレスリリースに含まれる非GAAP情報は、投資家が当社の業績を分析する際の補助的な情報を提供し、また投資家が当社の業績を他の同業発行体と比較する際の補助的な情報を提供するものであると当社は考えていますが、これらの指標はGAAPに準拠したものではなく、GAAPに準拠して算出された当社の財務情報に代わるもの、またはGAAPに準拠して算出された財務情報に優るものとみなされるべきではありません。非GAAP財務指標の計算方法は、他社が使用する同様のタイトルを持つ指標と大幅に異なる場合があります。当社のGAAP財務結果およびこれらの結果からの調整は慎重に評価されるべきです。
Distributable Earnings
分配可能利益は非 GAAP 指標であり、GAAP に基づいて計算された普通株式保有者に帰属する当期純利益（損失）（GAAP の当期純利益（損失）に含まれない実現損失を含み、(i)現金支出を伴わない株式報酬、(ii)減価償却費および償却費、(iii)未実現損益、または該当する報告期間の当期純利益に含まれるその他類似の非現金項目を除いたものと定義しています、(iii) その他の包括利益（損失）または純利益（損失）に含まれるか否かにかかわらず、該当する報告期間の純利益に含まれる未実現損益またはその他類似の非現金項目、および (iv) 当社の取締役会と協議し、当社の独立取締役の過半数によって承認された、GAAPの変更に基づく一時的な事象および特定の重要な非現金収益または費用項目。分配可能利益は、当社のマネジャーであるLument Investment Management, LLC（以下「マネジャー」）と当社との間のマネジメント契約（以下「マネジメント契約」）の条項に従い、マネジャーに支払う報奨金を計算する目的で、当社がコア利益を計算する方法を反映したものです。
分配可能利益は未実現の貸倒引当金繰入額の影響を除外しているが、回収不能と判断された貸倒損失は償却され、分配可能 利益を通じて認識される。回収不能は、(i)貸出金が決済された時（貸出金が全額または一部返済された時、または差押えの場合は原資 産が売却された時）、または(ii)貸出金に基づく支払額が回収不能と判断された時に決定される。
当社は、GAAPに従って決定された当期純利益（損失）および営業活動によるキャッシュ・フローに加えて、「配当可能利益」が検討すべき有意義な情報を提供すると考えています。分配可能利益は、既存および将来的に当社普通株式を保有する可能性のある株主にとって有用な財務指標であり、歴史的に、長期にわたり、分配可能利益は当社の普通株式1株当たり配当金の強力な指標であると考えています。REITとして、当社は通常、一定の調整を前提として、課税所得の少なくとも90％を毎年分配しなければならないため、当社の配当金は株主が当社普通株式に投資する主な理由の1つであると考えています。さらに、分配可能利益は、当社の現在のローン・ポートフォリオおよび事業を必ずしも示すものではないと考えられる特定の取引およびGAAP調整の影響を除いた当社の業績を評価するのに役立ち、当社が配当を宣言する際に考慮する業績指標です。
分配可能利益は当期純利益（損失）または営業活動から生じた現金を示すものではなく、GAAP基準の当期純利益（損失）の代替、GAAP基準の営業キャッシュ・フローの指標、当社の流動性の指標、または当社の資金需要に利用可能な資金の指標とみなされるべきではありません。
gaap-distributable earnings reconciliation
| 四半期 | ||||
| September 30, 2024 | ||||
| gaapからnon-gaap情報への調整 | ||||
| 普通株主に帰属する純利益 | $ | 5,095,684 | ||
| Adjustments for non-Distributable Earnings | ||||
| モーゲージ・サービシング・ライトの未実現損失 | 46,017 | |||
| 未実現の信用損失引当金 | 317,448 | |||
| サブトータル | 363,465 | |||
| その他調整 | ||||
| Adjustment for income taxes | 3,489 | |||
| サブトータル | 3,489 | |||
| Distributable Earnings | $ | 5,462,638 | ||
| 加重平均発行済株式数、基本および希薄化後 | 52,283,669 | |||
| 基本的および希薄化後1株当たり分配可能利益 | $ | 0.10 | ||
About LFT
LFTはメリーランド州法人で、商業用不動産債権投資ポートフォリオへの投資、融資、管理に注力している。当社は主に、中間市場の集合住宅に重点を置いた、移行変動金利の商業用不動産担保ローンに投資している。
LFTは、デラウェア州の有限責任会社であるルメント・インベストメント・マネジメントLLCによって外部管理され、助言を受けている。
追加情報とその入手先
投資家、証券保有者、およびその他の関係者は、SEC のインターネット・サイト（http://www.sec.gov/）または当社のウェブサイト（www.lumentfinancetrust.com）、または下記宛に直接請求することにより、当社に関する追加情報を入手することができます：Lument Finance Trust, 230 Park Avenue, 20th Floor, New York, NY 10169, Attention：投資家向け広報担当。
Forward-Looking Statements
本プレスリリースに含まれる一部の記述は、1933年証券法第27条A（改正後）および証券取引法第21条E（改正後）に規定されるセーフハーバーの適用を受けることを意図した将来見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述にはリスクや不確実性が伴います。将来予想に関する記述は、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「計画する」、「継続する」、「意図する」、「はずである」、「かもしれない」、「する予定である」、「求める」、「だろう」、「可能性がある」、または類似の表現、あるいはその他の類似の用語の使用、あるいは戦略、計画、意図の議論によって識別することができます。将来予想に関する記述は、本プレスリリースの日付またはそのような記述が最初になされた日付において当社が現在入手可能なすべての情報を考慮に入れた、当社の将来の業績に関する信念、仮定および予想に基づいています。実際の結果は、期待、見積もり、予測とは異なる可能性があります。本プレスリリースに記載されている将来の見通しに関する記述を過度に信頼しないようご注意ください。また、これらの将来の見通しに関する記述を評価する際には、SECのウェブサイト（www.sec.gov）で入手可能な当社の2023年12月31日終了年度の年次報告書（フォーム10-K）のパートI、項目IA「リスク要因」、およびSECへのその他の最新または定期的な提出書類に記載されている要因を慎重に考慮してください。将来予想に関する記述は、その多くが予測困難であり、一般的に当社が制御できない、重大なリスクと不確実性の影響を受けます。適用される法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新たな情報、将来の出来事、その他の結果にかかわらず、将来予想に関する記述を更新または修正する意図または義務を一切否認します。
Investor Relations Contact:
James Briggs
Chief Financial Officer
(212) 521-6323
james.briggs@lument.com
Media Contact:
Tyler Howard
Associate Director
(513) 403-1911
tyler.howard@lument.com
Exhibit 99.2
November 2024 Lument Finance Trust Q3 2024 Earnings Supplemental |
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Disclaimer 2 This presentation contains forward-looking statements within the meaning of Section 27A of the Securities Act of 1933, as amended, and Section 21E of the Securities Exchange Act of 1934, as amended, which reflect the current views of Lument Finance Trust, Inc. (NYSE: LFT) (“LFT,” the “Company,” “we,” “our,” or “us”) with respect to, among other things, the Company’s operations and financial performance. You can identify these forward-looking statements by the use of words such as “outlook,” “indicator,” “believes,” “expects,” “potential,” “continues,” “may,” “will,” “should,” “seeks,” “approximately,” “predicts,” “projects,” “intends,” “plans,” “estimates,” or “anticipates,” or the negative version of these words or other comparable words or other statements that do not relate strictly to historical or factual matters. Such forward-looking statements are subject to various risks and uncertainties. Accordingly, there are or will be important factors that could cause actual outcomes or results to differ materially from those indicated in these statements. The Company believes these factors include but are not limited to those described under the section entitled “Risk Factors” in its Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023, which is available on the SEC’s website at www.sec.gov. These factors should not be construed as exhaustive and should be read in conjunction with the other cautionary statements that are included in this presentation and in the filings. The forward-looking statements contained in this presentation speak only as of November 12th, 2024. The Company assumes no obligation to update or supplement forward‐looking statements that become untrue because of subsequent events or circumstances. This presentation includes non-GAAP financial measures, including Distributable Earnings. While we believe the non-GAAP information included in this presentation provides supplemental information to assist investors in analyzing our operating results and to assist investors in comparing our operating results with other peer issuers, these measures are not in accordance with GAAP, and they should not be considered a substitute for, or superior to, our financial information calculated in accordance with GAAP. Please refer to this presentation’s Appendix for a reconciliation of the non-GAAP financial measures included in this presentation to the most directly comparable financial measures prepared in accordance with GAAP. |
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Company Overview 3 Key Investment Highlights Strong Sponsorship/Ownership • Access to extensive loan origination platform through affiliation with Lument, a premier national mortgage originator and asset manager. • Experienced management team with an average of 20+ years of industry experience across multiple economic cycles. • Affiliation with ORIX Corporation USA, the US subsidiary of ORIX Corporation, the publicly traded Tokyo-based international financial services firm. • The Company is an externally-managed real estate investment trust focused on investing in, financing and managing a portfolio of commercial real estate debt investments. • The Company is externally managed by Lument Investment Management LLC, an affiliate of ORIX Corporation USA. Attractive Investment Profile • Emphasis on middle market multifamily debt investments which are well positioned for the current environment. • Strong credit and asset management capabilities. • Attractive financing source via match term, non-recourse, non mark-to-market, collateralized financing structures. |
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