グレートサザンバンコープの適時開示・決算・その他

米国証券取引委員会ワシントン D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

1934年米国証券取引所法第13条または第15条(d)に基づき

報告日（最も古いイベントの報告日）：2024年7月16日

GREAT SOUTHERN BANCORP, INC.

(定款に明記された登録者の正確な名称)

メリーランド		0-18082		43-1524856
(法人設立の州またはその他の管轄区域)		(Commission File Number)		(IRS Employer Identification No.)

1451 ミズーリ州スプリングフィールド、イーストバトルフィールド				65804
(主要経営陣の住所)				(Zip Code)

登録者の電話番号（市外局番を含む(417) 887-4400

Not Applicable

(旧姓または旧住所（前回の報告から変更されている場合)

Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：

¨	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)

¨	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)

¨	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))

¨	証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c))

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class	Trading Symbol(s)	登録されている各取引所の名称
普通株式、額面1株あたり0.01ドル	GSBC	the nasdaq stock market llc

登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ¨

新興成長企業の場合、登録者が証券取引法第13条(a)に従って提供された新規または改訂された財務会計基準に準拠するための延長移行期間を使用しないことを選択した場合、チェックマークを付けて示してください。

Item 2.02 営業成績および財務状況

2024年7月16日、グレート・サザン・バンコープ・インクは2024年6月30日に終了した四半期の仮決算に関するプレスリリースを発表しました。その一部として発表された未監査の財務情報を含むプレスリリースのコピーは、本フォーム8-Kのカレント・レポートに別紙99.1として添付され、参照により本書に組み込まれています。

Item 9.01 財務諸表および添付資料

(d) Exhibits

99.1	2024年7月16日付プレスリリース

104	カバーページインタラクティブデータファイル（inline xbrlドキュメントに埋め込まれています。)

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。

		GREAT SOUTHERN BANCORP, INC.


Date: July 16, 2024	By:	/s/ Joseph W. Turner
		ジョセフ・w・ターナー社長兼最高経営責任者(ceo)

EX-99.1 2 tm2418488d2_ex99-1.htm EXHIBIT 99.1

Exhibit 99.1

July 16, 2024

FOR IMMEDIATE RELEASE

連絡先ケリー・ポロナス（グレート・サザン、(417) 895-5242

kpolonus@greatsouthernbank.com

グレート・サザン・バンコープ第2四半期決算速報を発表

希薄化後普通株式1株当たり1.45ドル

2024年3月期第1四半期および第2四半期決算速報およびその他の事項:

重要項目または非経常項目：2024年6月30日に終了した第1四半期連結会計期間において、当社は以下の重要項目または非経常項目を計上した。:

(1) 基幹システム変換のためのトレーニングおよび導入費用、ならびに基幹および付属ソフトウェアおよび情報技術システムの移行をサポートするために契約したコンサルタントへの専門家報酬に関連する、法務および専門家報酬の費用合計902,000ドル。

(2) この契約終了は、2024年3月31日に終了した四半期報告書Form 10Qにおいて開示済みです。この契約解除は、2024年3月31日に終了した四半期に係るフォーム10-Q四半期報告書にて開示済みである。この金額は、新コア・バンキング・プラットフォームへの転換準備の一環として計上されていた、特定の繰延債権およびその他の負債、ならびに特定の資産計上されたハードウェア、ソフトウェア、およびその他の資産の償却によるものです。

(3) 継続的なコンプライアンス問題に関連した総額600,000ドルの費用をその他営業費用に計上した。

流動性：当社は2024年6月30日現在、FHLBおよび連邦準備銀行において、それぞれ10億8,000万ドルおよび3億 3,930万ドルの借入枠を確保している。さらに、2024年6月30日現在、当社は総額3億5,280万米ドルの未担保有価証券を保有しており、必要な場合または希望する場合には、FHLBankまたはFederal Reserve Bankでの追加借入枠の担保として差し入れることができる。上記に一部基づき、当社は2024年6月30日時点で十分な流動性供給源があると判断した。また2024年6月30日現在、当社の連結子会社の預金口座を除いた保険未付保預金は約6億4,900万ドル（預金総額の14％）であると推定している。

資本2024年6月30日現在、当グループの資本状態は引き続き強固であり、規制当局が設定した基準値を大幅に上回っている。速報ベースで、2024年6月30日現在のTier 1レバレッジ比率は11.0%、普通株式Tier 1自己資本比率は12.0%、Tier 1自己資本比率は12.5%、総自己資本比率は15.2%であった。株主資本は2024年6月30日に終了した6ヶ月間に300万ドル減少し、2024年6月30日現在の有形自己資本比率は9.4%であった。利益剰余金は同期間に890万ドル増加した。株主資本合計の変動に関する追加情報については「資本」の項を参照のこと。

正味受取利息：2024 年第 2 四半期の正味受取利息は、前年同期の 4,810 万ドルから 130 万ドル（約 2.7％）減少し、 4,680 万ドルとなりました。純利鞘は、2023 年第 2 四半期の 3.56％に対して、2024 年第 2 四半期は 3.43％となりました。2024 年第 1 四半期の純利息収益は 4,480 万ドル、純利鞘は 3.32%でした。預金獲得競争と市場金利の上昇、および資金調達構成の変化により、2024 年第 2 四半期の資金調達コストは増加しました。2024年3月に金利スワップ1件が期限切れとなり、更新または交換されなかったため、2024年第2四半期は、2024年第1四半期と比べ貸出金にかかる受取利息が増加しました。

貸出金合計売却予定の住宅ローンを除く貸出金残高は、2023年12月31日現在の45億9,000万ドルから、2024年6月30日現在では46億3,000万ドルへと、4,400万ドル（1.0%）増加した。この増加は主にその他住宅ローン（複合住宅ローン）によるもので、商業用建設ローン、商業用事業ローン、1～4世帯住宅ローンは減少した。建設プロジェクトが完了すると、ローンは完済されるか、それぞれのローン・カテゴリー、主に複合住宅ローンや商業用不動産ローンに移行する。

資産の質：2024年6月30日現在の不良債権および潜在的問題債権の総額は2,600万ドルで、2023年12月31日現在の1,910万ドルから690万ドル増加した。2024年6月30日現在の不良資産は2,040万ドル（総資産の0.34%）で、2023年12月31日現在の1,180万ドル（総資産の0.20%）から860万ドル増加した。不良資産の増加は、主にその他住宅ローン（集合住宅）カテゴリーにおけるものであった。テキサス州の学生寮を担保とする総額930万ドルの単一のローン関係は、2024年第1四半期に不良債権に追加され、2024年第2四半期中に差し押さえ資産に振り替えられた。2024年6月30日に終了した6ヵ月間に、85,000米ドルの正味回収があった。不良資産の変動に関する追加情報については、「資産の質」の項を参照されたい。

ミズーリ州スプリングフィールド発-グレート・サザン・バンクの持株会社であるグレート・サザン・バンコープ・インク（NASDAQ:GSBC）は本日、2024年6月30日に終了した3ヵ月間の暫定利益が、2023年6月30日に終了した3ヵ月間の希薄化後普通株式1株当たり1.52ドル（純利益1,830万ドル）に対し、希薄化後普通株式1株当たり1.45ドル（純利益1,700万ドル）となったと発表した。

2024年6月30日に終了した6ヶ月間の予備的利益は、希薄化後普通株式1株当たり2.58ドル（純利益3,040万ドル）であった（2023年6月30日に終了した6ヶ月間の希薄化後普通株式1株当たり3.19ドル（純利益3,880万ドル））。

2024年6月30日に終了した四半期については、年率換算平均普通株式利益率は12.03％、年率換算平均資産利益率は1.17％、年率換算純利鞘は3.43％であった。2024年6月30日に終了した6ヶ月間については、年率換算普通株式利益率は10.69％、年率換算平均資産利益率は1.05％、年率換算純金利マージンは3.38％であった（2023年6月30日に終了した6ヶ月間はそれぞれ13.99％、1.36％、3.77％）。

グレート・サザンのジョセフ・W・ターナー社長兼最高経営責任者（CEO）は、「第2四半期の業績は、報告ベースでも、特定の重要項目や非経常項目を除いたベースでも、厳しい経済環境の中で事業を継続する中で、収益の改善を反映しています。グレート・サザンの2024年第2四半期の業績は、希薄化後普通株式1株当たり1.45ドル（1,700万ドル）となり、2023年第2四半期の希薄化後普通株式1株当たり1.52ドル（1,830万ドル）、2024年第1四半期の希薄化後普通株式1株当たり1.13ドル（1,340万ドル）と比較すると、増益となりました。先に強調した重要項目または非経常項目により、2024年第2四半期の希薄化後普通株式1株当たり利益は0.08ドル増加しました。現在の市場金利と信用状況を反映し、当行の業績の主な要因は、資金調達コスト全体の小幅な増加、預金獲得競争の継続、ローン実行高の減少などでした。2024 年第 2 四半期は、金利スワップの契約上の解約により、第 1 四半期と比べ資金利益が改善しました。非金利収入合計は、前述の経常外項目 1 つを除くと、主にローン売却益の増加とデビットカード取引手数料収入の改善により、2024 年第 1 四半期からわずかに増加しました。非金利費用は前年同期比で約 3.5％増加しました。

「多くの銀行と同様、当行も 2023 年度第 2 四半期と比べ、2024 年度第 2 四半期は全体的に資金調達コストが大幅に増加しました。預金利息費用は増加しましたが、増加ペースはここ数四半期で緩やかになっており、2024 年第 1 四半期と比較すると小幅な増加にとどまりました。2024 年第 2 四半期の正味受取利息は、2023 年第 2 四半期と比べ約 130 万ドル減少し、2024 年第 1 四半期と比べ約 200 万ドル増加しました。2024 年第 2 四半期の資金調達コストの増加は、借入の増加に伴う預金残高の減少に一部起因しています。前述の通り、金利スワップが2024年3月1日に契約終了したため、2024年第1四半期の受取利息が190万ドル減少しましたが、2024年第2四半期にはこのスワップによる財務上の影響はありませんでした。"

2023年末以降、ローン残高は約4400万ドル増加した。増加したのは主にその他の住宅ローン（集合住宅）で、その多くは建設ローン・カテゴリーからの完成済みプロジェクトの移動を反映したものです。2024年6月末現在、貸出コミットメントと未融資枠のパイプラインは、建設ローンの未融資部分5億7,100万ドルを含め、11億ドルに減少した。全体的な信用の質に関する指標は、当四半期中も堅調に推移し、不良資産総額は2024年3月時点から概ね横ばいでした。総資産に対する不良資産の比率は、2023年12月31日時点の0.20%に対し、2024年6月30日時点では0.34%であった。2023年末と比べ、2024年6月末の不良資産は860万ドル増加し、2,040万ドルとなった。ローン・ポートフォリオの延滞は低水準で推移しており、2024年上半期の正味償却額は大きなものではなかった。

「当社の資本と流動性のポジションは引き続き強固である。2024年6月30日現在の株主資本合計は5億6,880万ドルで、売却可能投資有価証券および金利スワップの未実現評価損の増加により、2023年末から300万ドル減少した。当グループの自己資本は、規制上の資本充実度基準を大幅に上回っている。2024年6月30日現在の有形自己資本比率は9.4%であった。2024年上半期中、取締役会は普通株式1株当たり0.40ドルの四半期配当を2回宣言し、当社は普通株式の買戻しを継続し、平均価格51.67ドルで約237,000株を買い戻した。

「流動性の面では、2024年6月30日現在、FHLBおよび連邦準備銀行を通じた有担保の資金調達枠と、オンバランスの流動性合計約20億ドルを確保している。グレート・サザンの預金基盤は、顧客の種類や地域的に多様性を維持しており、2024年6月30日現在、無保険預金は比較的低い水準にある（内部子会社口座を除き、預金総額の約14％）。"

選択された財務データ:

(単位：千米ドル（1株当たりのデータを除く)	四半期 June 30,						Six Months Ended June 30,
	2024			2023			2024		2023
Net interest income	$	46,818		$	48,138		$	91,634	$	101,330
貸付金および未積立コミットメントに対する貸倒引当金繰入（貸方）額		(607	)		(1,619	)		23		(945	)
Non-interest income		9,833			7,769			16,639		15,658
Non-interest expense		36,409			34,718			70,831		69,181
法人税等の支払額		3,861			4,488			7,024		9,976
純利益	$	16,988		$	18,320		$	30,395	$	38,776

希薄化後の普通株式1株当たり利益	$	1.45		$	1.52		$	2.58	$	3.19

NET INTEREST INCOME

2024 年第 2 四半期の正味受取利息は、前年同期の 4,810 万ドルから 130 万ドル減少し、4,680 万ドルとなった。2024 年第 2 四半期の純利鞘は 3.43%と、前年同期の 3.56%から 13bp 低下しました。2024年6月30日に終了した3ヶ月間の純金利マージンは、2024年3月31日に終了した3ヶ月間の純金利マージン 3.32%から11ベーシス・ポイント増加した。2024年度第2四半期と2023年度第2四半期を比較した場合、貸出金の平均利回りは53bp、投資有価証券の平均利回りは23bp、その他利付資産の平均利回りは38bp増加しました。利ざやが縮小した主な要因は、市場金利の上昇と預金獲得競争の激化により、すべての種類の預金金利が上昇したことである。2024年6月30日に終了した3ヵ月間において、利付要求払い預金および貯蓄預金、定期預金、ブローカー預金の平均金利は、2023年6月30日に終了した3ヵ月間に比べ、それぞれ51ベーシス・ポイント、123ベーシス・ポイント、28ベーシス・ポイント上昇した。平均金利スプレッドは2024年6月30日に終了した3ヵ月間が2.77％であったのに対し、2023年6月30日に終了した3ヵ月間は2.96％、2024年3月31日に終了した3ヵ月間は2.66％であった。平均有利子負債に対する平均金利受取資産の比率は、2023年度第1四半期（131.6％）から2024年度第1四半期（126.7％）に低下した。

2024年6月30日に終了した6ヶ月間の純利息利益は、2023年6月30日に終了した6ヶ月間の1億130万ドルに対し、970万ドル減少し、9,160万ドルとなった。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の純利鞘は 3.38%と、前年同期の 3.77%から 39bp 縮小した。利ざやの縮小は主に、市場金利の上昇と預金獲得競争の激化により、すべての預金タイプの金利が上昇したことに起因する。2024年6月30日に終了した6ヵ月間の利付要求払い預金および貯蓄預金、定期預金、ブローカー預金の平均金利は、2023年6月30日に終了した6ヵ月間に比べ、それぞれ71bp、154bp、46bp上昇した。平均金利スプレッドは、2023年6月30日に終了した6ヵ月間が3.24％であったのに対し、2024年6月30日に終了した6ヵ月間は2.71％であった。

2018年10月、当社は変動金利ローンのリスクをヘッジするための継続的な金利管理戦略の一環として、金利スワップ取引を締結した。スワップの想定元本は400百万ドルで、契約上の終了日は2025年10月であった。当社が以前開示したとおり、当社とスワップ・カウンターパーティーは2020年3月2日、このスワップを即時解約することで相互に合意した。この終了により、当社はスワップ・カウンターパーティから未払い利息を含め4,590万ドルを受け取った。この4,590万ドルは、未払い利息部分および繰延税金控除後の金額であり、その他の包括利益累計額（AOCI）の一部として株主資本に計上され、当初の契約終了日である2025年10月6日まで、毎月の貸付金の受取利息に加算されている。当社は、2024年6月30日に終了した3ヵ月間および2023年6月30日に終了した3ヵ月間のいずれにおいても、スワップに関連する受取利息200万米ドルを計上した。当社は、2024年6月30日に終了した6ヵ月間に410万ドル、2023年6月30日に終了した6ヵ月間に400万ドルのスワップ関連受取利息を計上した。当社は現在、将来期間においてこの受取利息を比例配分して計上し続けるのに十分な額の適格変動金利ローンがあると見込んでいる。この予想が変更され、適格変動金利ローンの金額が大幅に減少した場合、当社はこの受取利息をより迅速に認識する必要が生じる可能性がある。

2022年3月、当社は変動金利ローンのリスクをヘッジするための継続的な金利管理戦略の一環として、別の金利スワップ取引を締結した。スワップの想定元本は3億米ドルで、契約終了日は2024年3月1日であった。スワップの条件では、当社は1.6725％の固定金利を受け取り、1ヶ月物USD-LIBOR（またはUSD-LIBORが利用できなくなった場合は、USD-SOFRに相当する代替金利）に等しい変動金利を支払っていた。固定金利が1ヶ月物USD-LIBOR/SOFRを上回る範囲で、当社は純利息決済を受け、これは貸出金利息収益として計上された。1ヵ月物USD-LIBOR/SOFRが固定金利を上回った場合、当社は取引相手に正味の和解金を支払い、その正味の支払額を貸出金利息収益の減少として計上した。この金利スワップは契約上の終了日である2024年3月1日に達したため、それ以降、このスワップに関連する受取利息への影響はない。当社は、2024年6月30日に終了した6ヵ月間において、このスワップ取引に関連する貸出金利息収益の減少を190 万米ドル計上した。当社は、2023年6月30日に終了した3ヵ月間および6ヵ月間において、このスワップ取引に関連する貸出金利益の減少をそれぞれ260万ドルおよび470万ドル計上した。

2022年7月、当社は変動金利ローンのリスクをヘッジするための継続的な金利管理戦略の一環として、2件の追加金利スワップ取引を締結した。各スワップの想定元本は2億ドルで、発効日は2023年5月1日、終了日は2028年5月1日である。一方のスワップ条件では、当社は2.628％の固定金利を受け取り、1ヶ月物USD-SOFR OISに等しい変動金利を支払う。もう1つのスワップ条件では、当社は5.725％の固定金利を受け取り、1ヶ月物USDプライムに等しい変動金利を支払う。いずれの場合も、変動金利は毎月リセットされ、取引相手との間の利息の純決済も毎月行われる。固定金利が変動金利を上回る範囲で、当社は純利息決済を受け、これは貸付金受取利息として計上される。変動金利が固定金利を上回った場合、当社は取引相手に純額で決済金を支払い、その純額を貸出金利息収益の減少として計上している。当社は、2024年6月30日に終了した3ヵ月間において、これらのスワップ取引に関連する貸出金利息収益の減少を 280万ドル計上した（2023年6月30日に終了した3ヵ月間は170万ドルの減少）。当社は、2024年6月30日に終了した6ヵ月間において、これらのスワップ取引に関連する貸出金利息収益を550 万ドル減少させた（2023年6ヵ月間は170万ドルの減少）。2024年6月30日現在の米ドル・プライムレートは8.50％、1ヶ月物米ドル・SOFR OISレートは5.33643％であった。

2024年第2四半期には、業界全体で預金獲得競争が激化したこと、および2023年3月と4月に複数の銀行で発生した流動性イベントの影響が長引いたことにより、当社の純利息収益はマイナスの影響を受けた。当社はまた、2023年第2四半期以降、比較的低金利で満期を迎えた定期預金を相当量保有していたが、これらの定期預金は高金利で更新されるか、当社から流出したため、その時点でより高い市場金利での他の資金調達源への置き換えが必要となった。2024年6月30日現在、今後12ヵ月間の定期預金の満期は以下の通り：3ヵ月以内：4億6,300万ドル、加重平均利率4.46％、3ヵ月から6ヵ月以内：4億1,200万ドル、加重平均利率4.47％、6ヵ月から12ヵ月以内：2億5,900万ドル、加重平均利率3.98％。2024年6月の定期預金市場金利に基づくと、これらの満期定期預金の交換金利は約4.00～4.35%となる可能性が高い。

純利息収益の構成要素に関する追加情報については、本リリースの「平均残高、金利および利回り」の表を参照のこと。

NON-INTEREST INCOME

2024年6月30日に終了した四半期の非金利収入は、2023年6月30日に終了した四半期に比べ210万ドル増加し、980万ドルとなりました：

その他の収入その他の収入は前年同期に比べ260万ドル増加しました。2024 年第 2 四半期に、当社は、当社のコア・バンキング・プラットフォームの変換に関する、当社と第三者のソフトウェア・ベンダーとの間の基本契約の終了に関連して、費用および償却控除後で 270 万ドルのその他利益を計上しました。この契約解除は、2024年3月31日に終了した四半期に係るフォーム10-Q四半期報告書にて開示済みです。この金額は、新コア・バンキング・プラットフォームへの転換準備の一環として計上されていた、特定の繰延債権およびその他の負債、ならびに特定の資産計上されたハードウェア、ソフトウェア、およびその他の資産の償却によるものです。

ローン売却益ローン売却益：ローン売却益は前年同期に比べ418,000ドル増加した。この増加は、2023年同期と比べ、2024年同期に売却された固定金利一戸建てモーゲージ・ローンの残高が増加したことに一部起因しています。発行された固定金利一戸建て住宅ローンは通常、その後流通市場で売却される。2024年上半期は2023年上半期に比べ市場金利が安定していたため、当社は2024年上半期のローン売却により高いプレミアムを実現した。

当座貸越および資金不足手数料当座貸越および資金不足手数料は、前年同期に比べ 759,000 ドル減少しました。この減少は主に、当座預金口座の当座貸越および関連手数料が減少した結果、顧客が口座残高を超える特定の品目の支払いを見送るという数年来の傾向が継続したことによるものです。

2024年6月30日に終了した6ヵ月間については、主に以下の項目により、非金利収入は2023年6月30日に終了した6ヵ月間と比較して98万1,000ドル増加し、1,660万ドルとなった：

その他の収入その他の収入は前年同期比210万ドル増加したが、これは上記の四半期比較で述べたのと同じ理由である。

ローン売却益ローン売却益：ローン売却益は前年同期から 706,000 ドルの増加となった。

POSおよびATM手数料：POSおよびATM手数料：POSおよびATM手数料は前年同期に比べ709,000ドル減少した。この減少は主に、これらの取引の一部が、より手数料の安いチャネルを通じて行われるようになったこと（これは今後も続くと予想される）、および顧客によるデビットカードの利用が若干減少したことによるものである。

当座貸越および資金不足手数料当座貸越および資金不足手数料：当座貸越および資金不足手数料は、上記の四半期比較と同じ理由により、前年同期比で140万ドル減少した。

NON-INTEREST EXPENSE

2024年6月30日に終了した四半期、非支配持分は2023年6月30日に終了した四半期から170万ドル増加し、 3,640万ドルとなりました：

その他の営業費用その他の営業費用は前年同期から46万6,000ドル増加し、260万ドルとなった。2024年度は、継続的なコンプライアンス問題に関連する費用を合計60万ドル計上した。当社はコンプライアンス・プログラムを継続的に監視しており、その中には随時発生する可能性のある事項も含まれているため、将来的にコンプライアンス費用が追加で発生する可能性があります。

正味入居費：純占有費は前年同期から432,000ドル増加した。コンピュータ・ライセンスおよびサポート費用の様々な構成要素が、2024 年度は、2023 年度と比較して合計で 476,000 ドル増加した。

その他のいくつかの非金利費用は、前年同期と比べ合計で 916,000 ドル増加した。

2024年6月30日に終了した6ヶ月間については、主に以下の項目により、非支配持分は2023年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して170万ドル増加し、7,080万ドルとなった：

給与および従業員給付給与および従業員給付：給与および従業員給付は前年同期から1.7％増の661,000ドル増加した。この増加の大部分は、様々な融資・業務分野における通常の年次昇給に関連したものである。

正味入居費これは上記の四半期比較と同じ理由である。

保険保険料：保険料は前年同期から530,000ドル増加した。これは主に、FDICの預金保険基金に対する預金保険料率の引き上げによるもので、2023年中に発効した。

2024年6月30日に終了した四半期の効率率は、前年同期の62.10%に対し64.27%であった。2024年6月30日に終了した6ヵ月間の効率性比率は65.42%（前年同期は59.13%）であった。非金利費用の平均資産に対する比率は、2024年6月30日に終了した第3四半期および6ヶ月間がそれぞれ2.50％および2.44％であったのに対し、2023年6月30日に終了した第3四半期および6ヶ月間はそれぞれ2.43％および2.42％であった。2024年6月30日に終了した3ヵ月間の平均資産は、2023年6月30日に終了した3ヵ月間と比べ1億1,020万ドル（1.9％）増加したが、これは主に正味貸付金および無利息資産の増加によるものである。2024年6月30日に終了した6ヵ月間の平均資産は、2023年6月30日に終了した6ヵ月間と比べ8,400万ドル（1.5％）増加したが、これは主に正味貸付債権および無利息資産の増加によるものである。

法人税等

2024年および2023年6月30日に終了した3ヵ月間の実効税率はそれぞれ18.5%および19.7%であった。2024年および2023年6月30日に終了した6ヵ月間については、実効税率はそれぞれ18.8%および20.5%であった。これらの実効税率は連邦法定税率21％以下であったが、これは主に特定の投資税額控除の利用、当社の非課税投資および非課税貸付が当社の実効税率を引き下げたことによるものである。当社の実効税率は、税額控除の利用水準および時期、非課税投資およびローンの水準、さまざまな州管轄区域における課税所得の金額、ならびに税引前所得全体の水準に影響されるため、将来期間において変動する可能性がある。州税費用の見積もりは、課税所得および州間の配賦が分析されるにつれて絶えず変化する。当社の実効税率は、主に上記の要因により、現在のところ概ね法定連邦税率を下回る見込みである。当社の実効税率（連邦および州税合計）は、主に2024年以降の追加的投資税額控除により、将来的には約18.5%から20.0%になると予想される。

CAPITAL

2024年6月30日現在の株主資本および普通株主資本はそれぞれ5億6,880万ドル（総資産の9.6％）で、普通株式1株当たりの簿価は49.11ドルに相当する。2023年12月31日現在の株主資本および普通株主資本はそれぞれ5億7,180万ドル（総資産の9.8％）であり、普通株式1株当たりの簿価は48.44ドルに相当する。2024年6月30日時点の有形株主資本比率は9.4%（2023年12月31日時点は9.7%）であった。"非GAAP財務指標 "を参照。2024年6月30日および2023年12月31日現在の株主資本には、売却可能投資有価証券の未実現評価損（税引後）がそれぞれ4,730万ドルおよび4,050万ドル含まれている。2024年6月30日に終了した6ヵ月間におけるこの未実現評価損の純額の変動は、主に2024年上半期の中間市場金利の上昇（一般的に投資有価証券の公正価値を低下させる）によるものであった。

さらに、2024年6月30日時点の株主資本には、終了したキャッシュ・フロー・ヘッジ（金利スワップ）の実現利益（税引後）が合計800万米ドル含まれている。この金額と関連する繰延税金は、当初の金利スワップ契約の残存期間（2025年10月終了予定）にわたり、受取利息に計上される予定である。2024年6月30日現在、受取利息に計上される税引前残額は1,030万ドルであった。この実現益の減少は利益剰余金の増加（受取利息が税引前利益を経由するため）により相殺されるため、株主資本合計への長期的な正味影響はない。

また、2024年6月30日現在の株主資本には、2つの未決済キャッシュ・フロー・ヘッジ（金利スワップ）に係る未実現損失（税引後）合計1,600万ドルが含まれている。ヘッジ開始以降の市場金利の上昇により、これらのヘッジの公正価値は減少している。

上述の通り、株主資本合計は2023年12月31日時点の5億7,180万ドルから300万ドル減少し、2024年6月30日時点では5億6,880万ドルとなった。株主資本は、総額1,240万ドルの当社普通株式の買戻しおよび930万ドルの普通株式に対する配当金により減少した。その他の包括損失累計額は2024年6月30日に終了した6ヵ月間に1,300万ドル増加しましたが、これは主に市場金利の上昇によりキャッシュ・フロー・ヘッジおよび売却可能投資有価証券の公正価値が減少したことによるものです。これらの減少を一部相殺したのは、当期純利益3,040万ドルおよびストック・オプション行使による株主資本の140万ドルの増加であった。

当社は、2024年6月30日現在、総額2,610万ドルの満期保有目的有価証券の未実現評価損を有しており、これは資本合計残高に含まれていない。これらの未実現評価損が資本（税引き後）に含まれていた場合、2024年6月30日現在の株主資本合計を1,960万ドル減少させることになる。この金額は株主資本合計5億6,880万ドルの3.5%に相当する。

速報ベースで、2024年6月30日現在のTier 1レバレッジ比率は11.0％、普通株式Tier 1自己資本比率は12.0％、Tier 1自己資本比率は12.5％、総自己資本比率は15.2％であった。

2024年6月30日現在の当行のTier 1レバレッジ比率は11.4%、普通株式Tier 1自己資本比率は13.0%、Tier 1自己資本比率は13.0%、総自己資本比率は14.2%であった。

2022年12月、当社取締役会は当社普通株式100万株の追加取得を承認した。2024年6月30日現在、合計約49万株の自社株買戻しが可能である。

2024年6月30日に終了した3ヵ月間において、当社は普通株式124,600株を平均価格51.88ドルで買い戻し、取締役会は普通株式1株当たり0.40ドルの定例四半期現金配当を宣言し、これらにより株主資本は1,120万ドル減少した。2024年6月30日に終了した6ヵ月間において、当社は普通株式236,962株を平均価格51.67ドルで買い戻し、取締役会は普通株式1株当たり0.80ドルの定例四半期現金配当を宣言し、これら合計により株主資本は2,170万ドル減少した。

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