ファーストユナイテッドの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

の第13項または第15項（d）に準拠しています。

1934年証券取引所法

報告日（最も古いイベントの報告日）：2023年7月24日

First United Corporation

(定款に明記された登録者の正確な名称)

メリーランド	0-14237	52-1380770
(の州またはその他の管轄区域	(Commission file number)	(IRS Employer
incorporation or organization)		Identification No.)

19 サウス・セカンド・ストリート、オークランド、メリーランド州21550

(主たる事務所の所在地）（郵便番号）

(301) 334-9471

(登録者の電話番号（市外局番を含む）

N/A

(旧姓または旧住所（前回の報告から変更されている場合)

Form 8-Kの提出が、以下の規定のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：

¨	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)

¨	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)

¨	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))

証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c))

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class	Trading Symbols	登録されている各取引所の名称
普通株式	FUNC	Nasdaq Stock Market

登録者が1933年証券法の規則405（17 CFR §230.405）または1934年証券取引法の規則12b-2（17 CFR §240.12b-2）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ¨

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。¨

報告書に記載される情報

Item 2.02. 経営成績および財政状態

2023 年 7 月 24 日、ファースト・ユナイテッド・コーポレーション（以下「コーポレーション」）は、2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の決算に関するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付されている。

本項目2.02に含まれる情報は、1934年証券取引法改正法（以下「取引所法」）第18条にいう「提出された」とはみなされず、1933年証券取引法改正法（以下「証券法」）または取引所法に基づくいかなる提出書類においても、当該提出書類に明示的に言及されている場合を除き、参照により組み込まれることはありません。

Item 7.01. Regulation FD Disclosure

2023年7月26日、公社は2023年6月30日に終了した3ヶ月間および6ヶ月間の決算の一部について説明する投資家向けプレゼンテーションを発表した。同プレゼンテーションのコピーは別紙99.2として添付されている。

本項目7.01に含まれる情報は、証券取引法第18条における「提出された」とはみなされず、証券取引法または証券取引法に基づくいかなる提出書類においても、そのような提出書類において特定の参照により明示的に記載される場合を除き、参照により組み込まれることはありません。

Item 9.01. 財務諸表および添付資料

(d) 出展物

本報告書とともに提出または提出された添付書類は以下の別紙目録に記載されている：

Exhibit No.		Description
99.1		2023年7月24日付プレスリリース（添付資料）
99.2		2023年7月26日付投資家向けプレゼンテーション（本書添付）
104		カバーページインタラクティブデータファイル（ixbrlドキュメントに埋め込まれている。)

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SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。

	FIRST UNITED CORPORATION


Dated: July 26, 2023	By:	/s/	Tonya K. Sturm
			Tonya K. Sturm
			上席副社長兼cfo

EX-99.1 2 tm2322157d1_ex99-1.htm EXHIBIT 99.1

Exhibit 99.1

FIRST UNITED CORPORATION ANNOUNCES

SECOND QUARTER 2023 EARNINGS

マリランド州オークランド-2023 年 7 月 24 日：銀行持株会社でファースト・ユナイテッド・バンク＆トラスト（以下「当行」）の親会社であるファースト・ユナイテッド・コーポレーション（NASDAQ：FUNC）は本日、2023年6月30日に終了した3ヶ月間および6ヶ月間の業績を発表した。2023年第2四半期の連結純利益は440万ドル、1株当たり0.66ドル（基本的および希薄化後）となり、2022年第2四半期は540万ドル、1株当たり0.82ドル（基本的および希薄化後）、2023年第1四半期は440万ドル、1株当たり0.66ドル（基本的および希薄化後）、1株当たり0.65ドル（基本的および希薄化後）となった。年初来の利益は880万ドル、基本的1株当たり1.32ドル、希薄化後1株当たり1.31ドルで、2022年同期間は1,110万ドル、基本的1株当たり1.68ドル、希薄化後1株当たり1.68ドルであった。

カリッサ・ロデヒーヴァー社長兼最高経営責任者（CEO）によると、「厳しい競争環境にもかかわらず、第2四半期の純利益は、手数料収入が改善し、経費を抑えることができたため、安定を維持しました。純利鞘は、預金ポートフォリオの費用増加により、予想通り低下しました。貸出金は個人向け、商業向け両ポートフォリオで力強い伸びを示しましたが、下半期に向けて伸びは鈍化すると予想しています。資産の質、資本、流動性は引き続き堅調です。

Second Quarter Financial Highlights:

2023年6月30日現在の総資産は、2023年3月31日時点に比べ900万ドル（0.5%）減少し、2022年12月31日時点に比べ8,020万ドル（4.3%）増加した。第2四半期の主な変動は以下の通り。:

	o	現金残高は2023年3月31日と比較すると6,730万ドル減少し、2022年12月31日と比較すると1,420万ドル増加した。年初来の現金増加は、第 1 四半期に連邦住宅貸付銀行（FHLB）から 8,000 万ドルの借入と 6,110 万ドルの仲介預金を得るという経営陣の戦略的決定に関連したもので、第 2 四半期の力強い貸出増加により相殺されました。
	o	投資有価証券は、2023年3月31日時点と比較して620万ドル、2022年12月31日時点と比較して1,070万ドル減少したが、これは主に2023年における通常の元本償却によるものである。
	o	貸出総額は、2023年3月31日時点と比較して6,100万ドル、2022年12月31日時点と比較して7,050万ドル増加した。:

	§	第 2 四半期に 3,990 万ドル、2022 年 12 月 31 日比では 3,730 万ドル増加した。,
	§	住宅ローン残高は第2四半期中に1,940万ドル増加し、2022年12月31日時点と比較して3,110万ドル増加した。
	§	消費者ローンは第2四半期中に170万ドル増加し、2022年12月31日比では210万ドル増加した。

預金残高は、2023年3月31日比では1,130万ドル減少し、2022年12月31日比では920万ドル増加した。これは、6,110万ドルの仲介預金を追加したことによるもので、顧客の消費習慣によるその他の預金残高の減少や、2023年第2四半期に大口商業顧客2社が3,950万ドルの現金を利用したことにより一部相殺された。

貸出金残高に対する貸倒引当金（「ACL」）の比率は、2023年3月31日時点の1.31％および2022年12月31日時点の貸倒引当金（「ALL」）の1.14％に対して、2023年6月30日時点では1.25％であった。

2023年1月1日、当社は会計基準編纂書（ASC）326-金融商品、信用損失（CECL）を適用し、初日調整としてACLを290万ドル増加させた。この調整には、ACLへの20万ドルの追加と、未積立の貸出コミットメントに係る貸倒引当金0.9百万ドルが含まれる。CECL適用前の期間については、当社は発生損失モデルに基づいてALLを認識していた。

貸倒引当金繰入額は、2022年第1四半期が0.5百万ドル、2022年第2四半期が0.6百万ドルであったのに対し、2023年第2四半期は0.4百万ドルであった。

2023年第2四半期の連結純利益は440万ドルであった。

	o	純金利マージンは、非 GAAP ベース、税引後（FTE）ベースで、2023 年第 1 四半期は 3.53％、2022 年第 2 四半期は 3.46％であったのに対し、2023 年第 2 四半期は 3.39％となった。
	o	2023年第2四半期の非金利収入は、サービス料、デビットカード収入、ウェルス・マネジメントおよび住宅ローン売却益の増加により、2023年第1四半期と比べ0.2百万ドル増加した。

営業費用は、給与および手当が 0.4 百万ドル減少したこと、賃借料および設備が 0.1 百万ドル減少したこと、およびその他保有不動産（OREO）に帰属する純費用が 0.1 百万ドル減少したことにより、前四半期比で 0.1 百万ドル減少した。これらの減少は、FDIC評価額の0.1百万ドル、投資家対応費用の0.1百万ドル、その他費用の0.3百万ドルの増加により相殺された。

Income Statement Overview

連結純利益は、2022年度第2四半期が540万ドル、2023年度第1四半期が440万ドルであったのに対し、2023年度第2四半期は440万ドルであった。2023年第2四半期の基本的および希薄化後の1株当たり純利益は0.66ドルで、これに対して2022年第2四半期の基本的および希薄化後の1株当たり純利益は0.82ドルだった。2023年第1四半期の基本的1株当たり純利益は0.66ドル、希薄化後純利益は0.65ドルだった。

純利益が前年同期比で減少した主な要因は、異常に高額な保険金請求に関連した健康保険費用の増加、新規採用者の給与費用の増加、2023年4月1日付の昇給、インセンティブ報酬の増加、ローン削減額の減少による繰延ローン費用の減少により、給与および従業員給付が110万ドル増加したことである。データ処理費用は0.1百万ドル、FDIC保険料は0.1百万ドル増加し、雑費は0.7百万ドル増加した。これは主に、年金制度が0.3百万ドル増加したこと、小切手詐欺関連費用が0.2百万ドル増加したこと、会費およびライセンス、モーゲージ・エスクロー、デビットカード費用、ローン雑費が増加したことによるもので、人件費関連費用およびローンサービス手数料が減少したことにより一部相殺された。また、純利息収入が0.2百万ドル増加し、法人所得税が0.3百万ドル減少したことも、この減少を一部相殺した。貸倒引当金繰入額は、2022年第2四半期の0.6百万ドルに対し、2023年第2四半期は0.4百万ドルであった。

連結四半期と比べ、当期純利益は安定していた。2023年6月30日に終了した3ヵ月間の正味受取利息は0.3百万ドル減少しましたが、これは支払利息が2.5百万ドル増加したことによるもので、受取利息の2.1百万ドルの増加により一部相殺されました。貸倒引当金繰入額は、主に貸出金ポートフォリオの信用力が引き続き高く、過去の損失要因が減少したことにより、0.1 百万ドル減少しましたが、貸出金の大幅な伸びと、不透明な経済環境に関連したその他の質的要因の増加により、わずかに相殺されました。その他の営業収益は、サービス手数料、ウェルス・マネジメント収益、デビットカード収益など、安定的に推移しました。給与および従業員給付は、主に健康保険料およびインセンティブ報酬の減少により、4百万ドル減少した。その他保有不動産純費用は、2023年第2四半期に認識されたOREO物件の売却益に関連し、0.1百万ドル減少した。雑費は、FDIC評価額の増加（0.1百万ドル）、小切手詐欺関連費用の増加（0.1百万ドル）、投資家対応費用の増加（0.1百万ドル）により0.3百万ドル増加した。

2023年上半期の純利益は、前年同期の1,110万ドルに対して880万ドルであった。前年同期比で減少した主な要因は、給与および従業員福利厚生費が前年同期比で240万ドル増加したことで、これは主に、2023年4月1日からの新規採用および昇給に関連した給与費用が110万ドル増加したこと、異常な高額の保険金請求に関連した健康保険費用が0.8百万ドル増加したこと、およびインセンティブ支払いが0.2百万ドル増加したことによるものである。人件費および設備費は0.2百万ドル、データ処理費は0.3百万ドル、FDIC評価額は0.1百万ドル増加した。ローン・サービス料、会費およびライセンス料、小切手詐欺費用、従業員福利厚生制度費用、雑費などのその他の雑費は110万ドル増加した。貸倒引当金繰入額は前年度比で0.7百万ドル増加した。これらの増加は、純利息収入の140万ドルの増加、住宅ローン売却益0.1百万ドル、預金口座手数料0.1百万ドル、デビットカード収入0.1百万ドルにより一部相殺された。

純金利収入および純金利マージン

2023 年第 2 四半期の非 GAAP、FTE ベースの正味受取利息は、2022 年第 2 四半期から 0.2 百万ドル増加した。この増加は、利付資産の利回りが全体として86bp上昇したことと、平均残高が1億5,270万ドル増加したことにより、受取利息が520万ドル増加したことによるものです。貸出金利息収入が390万ドル増加したのは、新規貸出が高金利で計上されたことに加え、金利上昇環境と相関して変動金利貸出が再償還されたため、貸出金ポートフォリオ全体の利回りが81bp上昇したこと、および平均残高が1億1,710万ドル増加したことによるものである。投資収益は0.2百万ドル増加した。支払利息が500万ドル増加したのは、預金口座の支払利息が142bp増加したことに加え、有利子預金口座の平均残高が前年同期比で1億2,610万ドル増加したためである。預金価格の上昇は、預金に対する継続的な圧力に加え、預金ポートフォリオ・ミックスを無利息預金から、FDIC保険の全額適用を確保するためのインシュアード・キャッシュ・スウィープ（ICS）商品を含む有利子口座にシフトさせた結果である。2023年6月30日に終了した3ヶ月間の純利鞘は3.24%であった（2022年6月30日に終了した3ヶ月間は3.52%）。

2023 年第 2 四半期と 2023 年第 1 四半期を比較すると、非 GAAP、FTE ベースの純利息利益は 0.3 百万ドル減少しました。この減少は、受取利息が 2.1 百万ドル増加し、支払利息が 2.5 百万ドル増加したことで相殺されたことによるものです。長期借入金に対する支払利息は、第1四半期中に取得したFHLB借入金8,000万ドルおよび変動金利信託優先借入金の金利上昇により、0.8百万ドル増加しました。預金利息は、平均支払金利の上昇および当四半期中の平均預金残高の 3,120 万ドルの増加により、 170 万ドル増加しました。預金残高の増加は、第1四半期後半に6,110万ドルのブローカー預金を追加したことによるものですが、当四半期における商業預金および地方預金の慣例的な変動や、預金獲得競争の激化および顧客の現金利用の増加による減少により相殺されました。貸出金からの受取利息は、利回りが全体として 21bp 上昇したことに関連し、130 万ドル増加しました。

2023年6月30日に終了した6ヵ月間と2022年6月30日に終了した6ヵ月間を比較すると、非GAAP、FTEベースの純利息利益は140万ドル増加した。受取利息は890万ドル増加し、支払利息は750万ドル増加した。稼得資産利回りは、金利環境の上昇と新規貸出が高金利で計上されたことに相関して、2022年の3.66%から2023年には4.45%に79bp上昇した。預金の支払利息は平均残高が1億ドル増加した一方で620万ドル増加し、長期借入金の支払利息は2023年第1四半期に取得した8,000万ドルのFHLB借入と変動金利の信託優先借入金の金利上昇に関連して140万ドル増加した。支払利息の増加により、有利子負債全体では122ベーシス・ポイント増加しました。2023年6月30日に終了した6ヶ月間の純利鞘は3.39%であった（2022年6月30日に終了した6ヶ月間は3.46%）。

Non-Interest Income

2023 年第 2 四半期の利益を含むその他の営業利益は、前年同期比で 110 万ドルの微増となった。サービス料、デビットカード収益、住宅ローン売却益の増加は、運用資産の時価下落に起因するウェルス・マネジメント収益の減少により一部相殺された。

連結四半期ベースでは、住宅ローン売却益、デビットカード収入、サービス手数料、ウェルス・マネジメント収入を含むその他営業利益は安定的に推移した。

2023年6月30日に終了した6ヵ月間のその他の営業利益は、前年同期と比較して横ばいであった。この増加は主に、住宅ローン売却益が0.1百万ドル、預金口座のサービス料が0.1百万ドル、デビットカード収入が0.1百万ドル増加したことによるもので、運用資産の時価下落に起因するウェルス・マネジメント収入の減少により一部相殺された。

Non-Interest Expense

2023年度第2四半期と2022年度第2四半期を比較すると、営業費用は190万ドル増加した。この増加は主に、異常に高額な保険金請求に関連した健康保険費用の増加、新規採用者の給与費用の増加、2023年4月1日発効の昇給、およびインセンティブ報酬の増加により、給与および従業員給付が110万ドル増加したことによるものである。データ処理費用は0.1百万ドル増加、FDIC保険料は0.1百万ドル増加、雑費は0.7百万ドル増加したが、これは主に従業員福利厚生制度の費用0.3百万ドル、小切手詐欺関連費用0.2百万ドルの増加、会費およびライセンス料、モーゲージ・エスクロー金利費用、デビットカード費用、ローン雑費の増加によるもので、人件費関連費用およびローンサービス手数料の減少により一部相殺された。

2023 年第 2 四半期と 2023 年第 1 四半期を比較すると、営業費用は 110 万ドル減少した。給与および従業員給付は、主に健康保険料、報奨報酬、ローン費用の減少により、0.4 百万ドル減少した。正味OREO費用は、第2四半期に認識されたOREO物件の売却益に関連して0.1百万ドル減少した。雑費は、FDIC評価額の増加（0.1百万ドル）、小切手詐欺関連費用（0.1百万ドル）、年次株主総会および委任状に起因する投資家対応費用（0.1百万ドル）により0.3百万ドル増加しました。

2023年6月30日に終了した6ヶ月間の非金利費用は、2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して390万ドル増加した。給与および従業員給付は前年同期比240万ドル増加したが、これは主に、新規採用および2023年4月1日からの昇給に関連した給与費用の110万ドルの増加、異常な高額の保険金請求に関連した健康保険費用の0.8百万ドルの増加、およびインセンティブ支払額の0.2百万ドルの増加によるものである。人件費および設備費は0.2百万ドル、データ処理費は0.3百万ドル、FDIC評価額は0.1百万ドル増加した。ローン・サービス料、会費およびライセンス料、小切手詐欺費用、従業員福利厚生制度費用、雑費などのその他の雑費は110万ドル増加した。

2023年6月30日に終了した6ヵ月間および2022年6月30日に終了した6ヵ月間の所得に対する実効税率はそれぞれ24.0％および24.5％であった。2023年6月期の税率低下は主に、2022年第4四半期に税額控除を開始した低所得者向け住宅税額控除への新規投資によるものである。この税額控除は2032年まで継続される。

Balance Sheet Overview

2023年6月30日現在の総資産は19億ドルで、2022年12月31日以降8,020万ドルの増加となった。2023年6月30日現在の総資産は19億ドルで、2022年12月31日から8,020万ドル増加した。2023年1-6月期には、緊急時資金調達計画を実施し、6,110万ドルの譲渡性預金と8,000万ドルのFHLB借入を獲得した結果、他行の現金および有利子預金が1,420万ドル増加した。緊急時資金調達計画を実施し、オンバランスの流動性を増加させたのは、不安定な銀行環境に伴う市場の混乱と、預金ポートフォリオの成長に関する当面の不確実性を考慮した予防的措置であった。不測の事態に備えた資金調達による現金の増加は、2023年中の貸出金増加による資金調達で一部相殺された。投資ポートフォリオは通常の元本償却に伴い1,070万ドル減少し、貸出金総額は7,050万ドル増加した。年金資産が0.6百万ドル、株式投資が0.7百万ドル、繰延税金資産が1.2百万ドル増加したため、繰延税金、建物および設備、未収利息を含むその他資産は4.0百万ドル増加した。

2023年6月30日現在の負債合計は18億ドルで、2022年12月31日以降7,690万ドルの増加となった。預金総額は2022年12月31日以降、920万ドル増加した。1-6月期の預金増加は主に、新規のブローカー預金6,110万ドルに起因するものであるが、これは、利付口座への移行、大口商業顧客2社が事業活動資金調達のために2023年中に合計3,950万ドルの大口預金引き出しを行ったこと、個人消費および商業支出の影響、預金市場の競争により、無利息預金が約4,000万ドル減少したことで一部相殺された。短期借入金は、地方自治体が自己資金管理商品の現金を通常の支出に活用したため、2022年12月31日以降1,450万ドル減少した。長期借入金は、FHLBの借入金を8,000万ドル取得したことにより、2023年1-6月期は2022年12月31日から8,000万ドル増加した。仲介預金およびFHLB借入の追加は、上述の通り予防的な措置であった。

2023年6月30日現在の貸出金残高は14億ドルで、2023年上半期の7,050万ドルの伸びを反映している。2022年12月31日以降、商業用不動産ローンは2,470万ドル増加し、買収・開発ローンは840万ドル増加した。2022年12月31日以降、商業用および産業用ローンは430万ドル増加した。商業用ポートフォリオの増加は、既存顧客との活動の増加および新規取引関係の開拓によるものであった。住宅ローン・ローンは、高金利の新規住宅ローン・ローンを自社ポートフォリオに計上するという経営陣の戦略的決定に関連して3,110万ドル増加した。消費者ローン・ポートフォリオは210万ドルの微増となった。

2023年6月30日に終了した3ヵ月間における新規の商業用ローン実行額は約6,760万ドルであった。2023年6月30日現在の商業用ローンのパイプラインは2,250万ドルであった。2023年6月30日現在、未融資のコミットメント済み商業用建設ローンは総額約4,260万ドルであった。2023年6月30日までの商業用ローンの償却および返済は約9,930万ドルで、これは主に短期商業用ローンの返済および商業用ローン・ポートフォリオの通常の償却によるものである。

2023年第2四半期の消費者モーゲージ・ローンの新規実行額は約3,230万ドルで、その大半は自社モーゲージで構成されている。2023年6月30日現在の自社ポートフォリオ・ローンのパイプラインは620万ドルであった。2022年から2023年にかけて金利が上昇したため、住宅ローンの生産水準は2023年第2四半期に正常化した。2023年6月30日現在、住宅建設ローンに関する未実行コミットメントは総額2,100万ドルであった。経営陣は、追加的な資金調達の必要性を減らすため、第2四半期に流通市場への活動のシフトを開始した。

2023年6月30日現在の預金残高は、2022年12月31日時点と比較して920万ドル増加した。2023年上半期中、無利息預金は4,000万ドル減少したが、これは主に預金ポートフォリオ・ミックスが無利息預金から、FDIC保険の全額付保を確保するためのインシュアード・キャッシュ・スウィープ（ICS）商品を含む有利子口座にシフトしたこと、消費者・商業消費および預金市場の競争によるものである。有利子要求払い預金は6,550万ドル増加し、伝統的な普通預金および短期金融市場口座は8,530万ドル減少したが、これは主に2023年中の消費者の消費習慣、企業の現金活用、および大口顧客2社が通常の事業目的のために3,950万ドル預金を減らしたことに関連している。定期預金は1億300万ドル増加した。この定期預金の増加は主に、経営陣が2023年第1四半期に6,110万ドルのブローカー預金を取得することを決定したことによるもので、これは不安定な銀行環境に伴う預金市場の不確実性の高まりに加え、2023年に提供された9ヶ月物CDの販促商品の金利が上昇したためである。

当社の普通株式の帳簿価額は、2022年12月31日時点の1株当たり22.77ドルに対し、2023年6月30日時点では23.12ドルであった。2023年6月30日現在の基本的発行済株式総数は6,711,422株、希薄化後発行済株式総数は6,724,734株であった。2023年6月30日現在の帳簿価額の増加は、2023年上半期の未分配純利益610万ドルによるもので、会計基準編纂書326-CECLの適用による株主資本の税引き後220万ドルの減少により一部相殺された。

Asset Quality

2023年1月1日、当社はCECLを適用し、発生損失の減損モデルを予想損失モデルに変更した。CECL適用の結果、当社は2023年1月1日現在の利益剰余金にCECL適用の累積的影響額として220万米ドルの移行調整額（税効果0.7百万米ドル控除後）を計上した。当社は、貸出金に係るACLに200万ドルの増加、オフバランスシートのエクスポージャーに係る貸倒引当金に0.9百万ドルの増加を計上した。

CECLを適用する以前の期間については、当社は、発生損失アプローチに基づき減損評価を行った貸出金について、信用損失の測定を既に発生したと推定される信用事象に限定して信用損失を認識していた。発生モデルにおけるALLは、貸出金ポートフォリオに内在する発生可能性の高い損失に対する評価性引当金であった。経営陣は、過去の貸倒実績、貸出金ポートフォリオの分散、有担保および無担保貸出の金額、銀行業界の基準および平均、一般的な経済状況などを考慮して決定した。信用損失は、貸出金残高の回収不能が確認された時点でALLに対して請求された。その後回収があった場合は、ALLに計上された。最終的な損失額は現在の見積もりと異なる。見積りは定期的に見直され、調整が必要となった場合には、合理的に見積りが可能となった期間に損益に計上された。

2023年6月30日現在のACLは1,690万ドルで、これに対して2022年6月30日現在のALLは1,570万ドル、2022年12月31日現在のACLは1,460万ドルであった。2023年6月30日に終了した四半期の貸倒引当金繰入額は0.4百万ドルであったのに対し、2022年6月30日に終了した四半期は0.6百万ドルであった。2023年第2四半期に計上された貸倒引当金繰入額は、主に力強い貸出金の伸びと、景気の不確実性、インフレ水準、金利上昇に関連した定性的リスク要因の増加に関連したもので、ポートフォリオ全体の強さに関連した過去の損失要因の減少により一部相殺されました。2022年6月30日に終了した四半期の正味償却額が0.2百万ドルであったのに対し、2023年6月30日に終了した四半期は0.4百万ドルの正味償却額が計上されました。貸付残高に対するACLの比率は、2023年3月31日時点では1.31％、2022年12月31日時点では1.14％であったのに対し、2023年6月30日時点では1.25％であった。

2023年6月30日までの6ヶ月間の平均貸出金に対する正味貸倒引当金の比率は年率0.10%であった（2022年の平均貸出金に対する正味貸倒引当金の比率は0.07%）。ローン種別の比率の詳細は以下の通り。当グループのスペシャル・アセット・チームは引き続き、償却済みローンを効果的に回収しており、その結果、正味償却率は全体的に低水準で推移している。

平均貸付金に対する正味貸倒引当金/回収率の推移
	6/30/2023	6/30/2022
Loan Type	(Charge Off) / Recovery	(Charge Off) / Recovery
Commercial Real Estate	(0.04%)	0.00%
Acquisition & Development	0.02%	0.03%
Commercial & Industrial	(0.13%)	(0.04%)
Residential Mortgage	0.01%	0.03%
Consumer	(1.40%)	(1.45%)
Total Net (Charge Offs)/Recoveries	(0.10%)	(0.07%)

2023年6月30日時点の非収支ローン残高は、2022年12月31日時点の350万ドルに対し、300万ドルであった。2023年6月30日時点の不良債権残高の減少は、主に住宅ローン・ポートフォリオの元本削減によるものである。2022年12月31日以降、OREO残高は0.1百万ドル増加したが、これは第2四半期中に新たなOREO物件を追加したためで、2022年12月31日時点では当行が保有していたOREOの売却により一部相殺された。

2023年6月30日現在、部分的なチャージ・オフの対象となった未収利息不計上貸付金は合計で0.1百万ドル、 2022年12月31日現在では0.2百万ドルであった。2023年6月30日現在、差押え手続き中の1-4世帯住宅用不動産を担保とする貸出金は合計180万ドルであった。2022年12月31日現在、差押え中のローンはない。貸出金ポートフォリオに占める30日以上延滞した貸出金の割合は、2023年3月31日時点では0.17％、 2022年12月31日時点では0.16％であったのに対し、2023年6月30日時点では0.18％であった。

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