ルメントファイナンストラストの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

FORM 8-K

現行レポート

1934年米国証券取引所法第13条または第15条(d)に基づき

報告日（最も早く報告された事象の日付）：2023年3月23日

ルメント・ファイナンス・トラスト・インク

(登録者の正確な名称は、その定款に明記されています）。

メリーランド		001-35845		45-4966519
(法人設立の州またはその他の管轄区域)		(Commission File Number)		(IRS Employer Identification No.)

パークアベニュー230番地、20階

10169 New York, New York

(主な事業所の所在地)

(212) 317-5700

(登録者の電話番号（市外局番を含む）。

Not Applicable

(旧姓または旧住所（前回の報告から変更された場合）。

Form 8-Kの提出が、以下のいずれかの条項に基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するボックスにチェックを入れてください：

¨	証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション（17 cfr 230.425)

¨	取引所法の下でのルール14a-12（17 cfr 240.14a-12）に基づく資料の勧誘。)

¨	取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.14d-2(b))

¨	証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション（17 cfr 240.13e-4(c))

法第12条(b)項に基づいて登録された証券:

Title of each class	Trading Symbol(s)	登録されている各取引所の名称
普通株式、1株当たりの額面0.01ドル	LFT	New York Stock Exchange
7.875% シリーズa 累積償還可能優先株式、1株あたりの額面は0.01ドル	LFTPrA	New York Stock Exchange

登録者が1933年証券法の規則405（本章230.405）または1934年証券取引法の規則12b-2（本章240.12b-2）に定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示すこと。

Emerging growth company ¨

新興成長企業の場合、登録者が、取引所法第13条(a)に従って提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための延長移行期間を使用しないことを選択した場合、チェックマークを付けて示してください。¨

Item 2.02

営業成績および財政状態。

2023年3月23日、Lument Finance Trust, Inc.は、2022年12月31日に終了した会計年度の決算を発表するプレスリリースおよび補足財務情報を発行しました。プレスリリースおよび補足財務情報は、それぞれ別紙99.1および別紙99.2として添付され、参照によりここに組み込まれます。

項目2.02「経営成績および財政状態」に開示された情報は、別紙99.1および99.2を含めて提供されたものであり、1934年証券取引法（「取引所法」）第18条にいう「提出」、または同条の義務の対象となるものではなく、1933年証券法（「証券法」）や同法に基づく提出書類に参照により組み込まれるものとは、かかる提出書類に特定の参照により明示されるものを除いて、見なされないものであります。

Item 9.01

Exhibits.

(d) 展示品。

	99.1	2023年3月23日付のルメント・ファイナンス・トラスト社のプレスリリースです。
	99.2	2022年12月31日に終了した四半期の補足財務情報。
	104	カバーページインタラクティブデータファイル（inline xbrlドキュメントに埋め込まれています。)

SIGNATURE

1934年証券取引法の要求事項に従い、登録者は本報告書を、正式に権限を与えられた以下の署名者によって、登録者を代表して署名させました。

	LUMENT FINANCE TRUST, INC.


Date: March 23, 2023	By:	/s/ James A. Briggs
		James A. Briggs
		Chief Financial Officer

EX-99.1 2 tm2310371d1_ex99-1.htm EXHIBIT 99.1

Exhibit 99.1

ルメントファイナンストラスト、第4四半期決算を発表

ニューヨーク 2023年3月23日 /PRNewswire/ - Lument Finance Trust, Inc. NYSE: LFT）（「当社」、「LFT」または「当社」）は本日、2022年第4四半期の業績を報告しました。当四半期の分配可能利益は330万ドル（普通株式1株当たり0.06ドル）でした。当四半期のGAAPベースの普通株主に帰属する純利益は0.9百万ドル、または普通株式1株当たり0.02ドルでした。また、当社は業績の詳細なプレゼンテーションを発表しており、www.lumentfinancetrust.com、閲覧することができます。

カンファレンスコールとウェブキャストの情報

また、当社は、2023年3月24日（金）午前8時30分（米国東部時間）より、事業の最新情報と2022年第4四半期の業績に関するカンファレンスコールを開催する予定です。カンファレンスコールには、1-888-336-7151（米国）または1-412-902-4251（国際）をダイヤルしてアクセスすることができます。注：パスコードはありませんので、ルメント・ファイナンス・トラストの通話に参加される場合は、オペレーターにお申し出ください。ライブ・ウェブキャスト（聴講のみ）も可能で、URLからアクセスすることができます：

https://app.webinar.net/ZyXxJ5nEzb5

生放送をお聞きになれない方のために、イベント終了後約1時間後に録画したリプレイを当社ウェブサイト（https://lumentfinancetrust.com/）および電話によるダイヤルインでオンデマンド視聴できるようにします。リプレイの電話番号は1-877-344-7529（米国）または1-412-317-0088（国際）です（パスコード5411296）。

Non-GAAP Financial Measures

本リリースにおいて、当社は米国において一般に公正妥当と認められた会計原則（以下「GAAP」）に従って算出されていない特定の財務指標を表示しています。具体的には、レギュレーションS-Kの項目10(e)に規定される非GAAP財務指標を構成する分配可能利益を表示しており、GAAPでは当期純利益に該当します。本プレスリリースに含まれる非GAAP情報は、投資家が当社の業績を分析する際の補助的な情報、および投資家が当社の業績を他の同業他社の発行体と比較する際の補助的な情報と考えられますが、これらの指標はGAAPに準拠したものではなく、GAAPに準拠して計算された当社の財務情報の代替または優位性を考慮するべきではありません。非GAAP財務指標の算出方法は、他社が使用する同様の名称の指標と大幅に異なる場合があります。当社のGAAPに基づく財務結果およびこれらの財務結果からの調整は慎重に評価されるべきです。

Distributable Earnings

分配可能利益は非GAAP指標であり、GAAPに準拠して計算された普通株式保有者に帰属する当期純利益（損失）から、GAAPの当期純利益（損失）に含まれない実現損失を含み、（i）非現金株式報酬、（ii）減価償却費、（iii）未実現損益またはその他該当する報告期間の当期純利益に含まれる同様の非現金項目が除外されていると当社は定義します、また、(iv)GAAPの変更に伴う一時的な事象、および特定の重要な非現金収入または費用項目については、当社の取締役会と協議の上、当社の独立取締役の過半数によって承認された場合に、その他の包括利益（損失）または当期純利益（損失）に含まれるか否かにかかわらず、そのような項目が含まれます。分配可能利益は、当社支配人に支払うべき報奨金を計算するために、当社支配人と当社との間の経営契約（マネジメント契約）の条項に従い、当社が中核利益を計算する方法を反映しています。

分配可能利益は未実現の信用損失引当金の影響を除きますが、回収不能と判断された貸倒損失は償却され、分配可能利益を通じて認識されます。回収不能は、(i)ローンが解消されたとき（すなわち、ローンが全額または一部返済されたとき、あるいは差し押さえの場合、原資産が売却されたとき）、または(ii)ローン上の支払額について、回収不能と判断されたときに決定します。

当社は、GAAPに準拠して決定された当期純利益（損失）および営業活動によるキャッシュ・フローに加えて、「配当可能利益」が検討すべき有意義な情報を提供すると考えています。歴史的に見ても、配当可能利益は1株当たり配当金の強力な指標であり、既存および将来の当社普通株式の保有者にとって有益な財務指標であると当社は考えています。REITとして、当社は一般的に、一定の調整を行った上で、課税所得の少なくとも90％を毎年分配しなければならないため、当社の配当金は株主が当社普通株式に投資する主な理由の1つであると考えています。さらに、配当可能利益は、当社の現在のローン・ポートフォリオおよびオペレーションを必ずしも示すものではないと考えられる特定の取引およびGAAP調整の影響を除いた業績を評価するのに役立ち、当社が配当を行う際に考慮する業績評価指標です。

分配可能利益は、当期純利益（損失）または営業活動から生じた現金を示すものではなく、GAAP基準の当期純利益（損失）の代替、GAAP基準の営業活動によるキャッシュ・フローの指標、当社の流動性の指標、または当社の資金需要に対する利用可能資金の指標とみなされるべきものではありません。

gaap-distributable earnings reconciliation

	四半期
	December 31, 2022
gaapからnon-gaap情報への調整
普通株主に帰属する純利益	$	879,776
Adjustments for non-Distributable Earnings
モーゲージ・サービシング・ライツの未実現評価益		22,251
未実現貸倒引当金繰入額		2,385,731
サブトータル		2,407,982
その他調整
制限付き普通株式に関連して認識された報酬費用		3,433
Adjustment for income taxes		31,728
サブトータル		35,161

Distributable Earnings	$	3,322,919

加重平均発行済株式数-基本および希薄化後		52,231,152
発行済み加重株式1株当たりの分配可能利益-基本的および希薄化後	$	0.06

About LFT

LFTはメリーランド州の企業で、商業用不動産債権への投資、融資、ポートフォリオの管理に重点を置いています。当社は主に、中堅市場の集合住宅に重点を置いた、移行変動金利の商業用モーゲージ・ローンに投資しています。

LFTは、デラウェア州の有限責任会社であるLument Investment Management LLCが外部で管理・助言を行っています。

追加情報とその入手先

投資家、証券保有者、その他の関係者は、SECのインターネットサイト（http://www.sec.gov/）または当社のウェブサイト（www.lumentfinancetrust.com）で、当社に関する追加情報を見つけることができます：Lument Finance Trust, 230 Park Avenue, 20th Floor, New York, NY 10169, Attention：投資家向け広報活動

Forward-Looking Statements

このプレスリリースに含まれる特定の記述は、1933年証券法第27条Aおよび証券取引法第21条Eに規定されるセーフハーバーの適用を受けることを目的とした将来予想に関する記述です。将来予想に関する記述は、リスクと不確実性の影響を受けます。将来予想に関する記述は、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「プロジェクト」、「見積もる」、「計画する」、「続ける」、「意図する」、「すべき」、「かもしれない」、「する」、「求める」、「するだろう」、「できる」、または同様の表現もしくはその他の類似の用語の使用、あるいは戦略、計画、意図の議論によって識別できます。将来予想に関する記述は、このプレスリリースの日付またはそのような記述が最初になされた日付において当社が現在入手可能なすべての情報を考慮に入れた、当社の信念、仮定および将来の業績に関する予想に基づくものです。実際の結果は、期待、見積もり、予想と異なる場合があります。本プレスリリースに記載されている将来予想に関する記述を過度に信頼しないようご注意ください。また、これらの将来予想に関する記述を評価する際には、SECのウェブサイト（www.sec.gov）で公開されている当社の2021年12月31日終了年度のフォーム10-K年次報告書のパートI、項目IA「リスク要因」およびSECへのその他の現行または定期提出書類に記載されている要因を慎重に検討してください。将来予想に関する記述は、実質的なリスクと不確実性を伴うものであり、その多くは予測が困難であり、一般的に当社が制御できないものです。適用される法律で義務づけられている場合を除き、当社は、新たな情報、将来の出来事またはその他の結果にかかわらず、いかなる将来予想に関する記述も更新または修正する意図または義務を負うものではありません。

投資家向け情報連絡先Charles Duddy マネージング・ディレクター (646) 248-0174 charles.duddy@lument.com

EX-99.2 3 tm2310371d1_ex99-2.htm EXHIBIT 99.2

Exhibit 99.2

2023年3月 Lument Finance Trust Q4 2022 Earnings Supplemental Disclaimer 2 本プレゼンテーションには、1933年証券法第27A条（改正後）および1934年証券取引法第21E条（改正後）の意味における将来見通しに関する記述が含まれており、これらは特に当社の事業および財務業績に関するLument Finance Trust, Inc. (NYSE: LFT) (「LFT」「当社」「当社」または「当社」）の現在の見解を反映しているものと見なされる。これらの将来予想に関する記述は、「見通し」、「指標」、「確信」、「期待」、「可能性」、「継続」、「可能性」、「意志」、「はず」、「求める」、「およそ」、「予測」、「プロジェクト」、「意図」、「計画」、「推定」、「予想する」などの言葉、またはこれらの言葉の否定版やその他の同等の言葉、歴史または事実に厳密に関係しない他の記述の使用によって識別できます。このような将来予想に関する記述は、様々なリスクや不確実性を伴います。従って、実際の成果や結果がこれらの記述に示されたものと大きく異なる可能性がある重要な要因が存在し、また今後存在する可能性があります。当社は、これらの要因には、SECのウェブサイト（www.sec.gov ）で入手可能な2022年12月31日終了年度のForm 10 - Kによる年次報告書の「リスク要因」と題するセクションに記載されているものが含まれますが、これらに限定されるものではないと考えています。これらの要因は網羅的に解釈されるべきではなく、本プレゼンテーションおよび提出書類に含まれるその他の注意書きと合わせて読む必要があります。本プレゼンテーションに含まれる将来の見通しに関する記述は、2023年3月23日現在においてのみ述べられています。当社は、後発事象や状況により真実でなくなった将来の見通しに関する記述を更新または補足する義務を負うものではありません。本プレゼンテーションには、分配可能利益を含む非GAAPベースの財務指標が含まれています。当社は、本プレゼンテーションに含まれる非GAAPベースの情報は、投資家が当社の経営成績を分析する際の補助的な情報、および投資家が当社の経営成績を他の同業他社と比較する際の補助的な情報であると考えていますが、これらの指標はGAAPに準拠したものではなく、GAAPに準拠して算出された当社の財務情報の代替または優位性を考慮するものではありません。このプレゼンテーションに含まれる非GAAP財務指標とGAAPに準拠して作成された最も直接的に比較できる財務指標との調整については、このプレゼンテーションの付録をご参照ください。

強力なスポンサーシップとオーナーシップ -全米屈指のモーゲージオリジンおよびアセットマネージャーであるルメント社との提携により、広範なローンオリジネーションプラットフォームにアクセス -複数の経済サイクルにおいて平均27年の業界経験を有する経験豊富な経営陣 -東京を拠点に国際金融サービスを展開する上場企業オリックス株式会社の米国法人であるオリックス株式会社との提携 -当社は外部に委託し、不動産への投資に焦点を当てた投資信託であります、当社は、米国オリックス社の関連会社であるルメント・インベストメント・マネジメント社によって外部管理されています。魅力的な投資プロファイル - 現在の環境に適した中間市場の集合住宅向け債権投資に重点を置いています - 強いクレジットおよび資産管理能力 - ノンリコース、ノンマルクのCRE CLOによる魅力的な資金源 4 2022年第4四半期更新注．(1) 当社は、分配可能利益は、GAAPに準拠して決定された当期純利益（損失）および営業活動によるキャッシュ・フローに加えて検討すべき有意義な情報であると考えています。

Appendix

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Consolidated Balance Sheets 15

March 2023