オクラホマシティ - 2025年5月7日 - （ビジネスワイヤ） - 包括的なクラウドベースの人的資本管理ソフトウエアの大手プロバイダーであるペイコム・ソフトウエア・インク（以下「ペイコム」、「当社」）（NYSE: PAYC）は本日、2025年3月31日に終了した四半期決算を発表しました。

「ペイコムの創業者であり、最高経営責任者（CEO）兼会長のチャド・リチソンは「自動化への差別化されたアプローチ、好調な営業活動、業務効率の向上に牽引され、第1四半期は好調な業績を達成することができました。「自動化、顧客のROI達成、世界クラスのサービスに対する投資が実を結んでいます。当社の勢いが加速し、利益率が拡大していることから、2025年の見通しを上方修正できることを嬉しく思います。"

2025年第1四半期財務ハイライト

総収入は5億3,050万ドルで、前年同期の4億9,990万ドルと比べ6.1％の増加となった。経常収入およびその他の収入は5億ドルで、前年同期比7.3％増となり、総収入の94.2％を占めた。

GAAP基準の純利益は、前年同期の2億4,720万ドル（希薄化後1株当たり4.37ドル）に対し、1億3,940万ドル（希薄化後1株当たり2.48ドル）となった1。

非GAAPベースの純利益2は、前年同期の1億4,660万ドル（希薄化後1株当たり2.59ドル）に対し、1億5,770万ドル（希薄化後1株当たり2.80ドル）であった。

調整後EBITDA2は前年同期の2億2950万ドルに対し2億5320万ドルであった。

現金および現金同等物は、2024年12月31日時点の4億200万ドルに対し、2025年3月31日時点では5億2,080万ドルとなった。2025年3月31日に終了した四半期に、ペイコムは現金配当2,110万ドルを支払い、普通株式24,987株を総額520万ドルで買い戻しました。

2025年3月31日および2024年12月31日現在の負債総額は0ドル。

12024年第1四半期のGAAPベースの純利益には、2020年CEO業績賞の失効に関連する一般管理費への利益1億1,750万ドルが含まれていた。

2調整後EBITDA、非GAAPベースの純利益、希薄化後1株当たり非GAAPベースの純利益は非GAAPベースの財務指標です。これらおよびその他の非GAAP財務指標に関する追加情報については、後述の「非GAAP財務情報の使用」および本リリース末尾の調整表をご覧ください。

Financial Outlook

ペイコムは2025年12月31日に終了する年度の予想財務ガイダンスを以下の通り発表した。

総収益は20億2,300万ドルから20億3,800万ドルの範囲で、中間値で前年比約8％の成長。

経常収益およびその他の収益は前年同期比で約9%増加した。

約1億1,000万ドルの顧客預かり資金の利息。

調整後EBITDAは8億4,300万ドルから8億5,800万ドルの範囲で、中間値で約42％のマージン。

減価償却費および償却費、支払利息、税金、現金支出を伴わない株式報酬費用、およびその他の項目が不確実であり、また変動する可能性があるため、これらの調整項目の根拠となる将来期間の該当情報が容易に入手できないため、当社は上記および電話会議で説明した将来予想調整後EBITDAレンジおよび調整後EBITDAマージンを当期純利益に、また電話会議で説明した将来予想非GAAPベースの実効税率を比較可能なGAAPベースの指標に調整していません。従って、将来予想調整後EBITDAレンジと当期純利益の調整、将来予想調整後EBITDAマージンと当期純利益マージンの調整、および将来予想非GAAPベースの実効税率をGAAPベースの実効税率に調整することは、現時点では不合理な努力を伴わない限り不可能です。

非gaap財務情報の使用

米国で一般に公正妥当と認められた会計原則（以下「GAAP」）に従って表示された財務情報を補足するため、当社は本プレスリリースおよび関連する電話会議において、調整後EBITDA、非GAAPベースの純利益、調整後売上総利益、調整後売上総利益率、調整後販売・マーケティング費用、調整後管理費合計、調整後研究開発費、調整後研究開発費合計、調整後EBITDAマージン、非GAAPベースの実効税率、フリー・キャッシュ・フロー、フリー・キャッシュ・フロー・マージンなど、特定の非GAAPベースの財務指標を提示しています。経営陣はこれらの非GAAPベースの財務指標を、中核事業の業績を検討・評価し、計画を立てるための補足的な指標として使用しています。(i)調整後EBITDAとは、当期純利益に支払利息、税金、減価償却費、現金支出を伴わない株式報酬費用、中核事業以外の取引費用（もしあれば）を加えたものであり、(ii)非GAAPベースの当期純利益とは、当期純利益に現金支出を伴わない株式報酬費用、中核事業以外の取引費用（もしあれば）を加えたものである、(iii)調整後売上総利益は、売上総利益に該当する現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用を加えたものであり、(iv)調整後売上総利益率は、売上総利益に該当する現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用を加えたものを総売上高で除したものであり、(v)各調整後費用項目は、GAAPベースの費用額から該当する現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用を控除したものである、(vi)調整後研究開発費合計は、研究開発費合計（資産計上された部分を含む）から該当する非現金株式ベース報酬（資産計上された部分を含む）を控除した金額、(vii)調整後EBITDAマージンは、調整後EBITDA（(i)項に記載されたとおりに算出）を売上合計で除した金額、(viii) 法人税等調整額＋非GAAPベースの調整に対する法人税等調整額÷非GAAPベースの当期純利益（(ii)に記載されたとお り算出）＋法人税等調整額および非GAAPベースの調整に対する法人税等調整額、(ix)営業活動から得た純現金から無形資産の購入および有形固定資産の購入（「資本支出」または「設備投資」とも呼ぶ）を差し引いたフリー・キャッシュ・フロー、および(x)フリー・キャッシュ・フロー（(ix)項で算出）を総収入で割ったフリー・キャッシュ・フロー・マージン。本プレスリリースに記載され、関連する電話会議で説明された非GAAPベースの財務指標は、経営陣が財務および経営上の意思決定に使用する情報の透明性を投資家に提供するものです。これらの指標は投資家にとって有用であると当社は考えています。なぜなら、これらの指標は一貫した基準で当社の中核事業の期間比較を容易にし、また同業他社との比較を容易にするからです。さらに、調整後EBITDAは、当社の事業への再投資、配当金の支払い、普通株式の買い戻し、およびその他の目的のために利用可能な現金の量について、経営陣に有用な情報を提供する指標です。経営陣は、本プレスリリースに記載され、関連する電話会議で議論された非GAAP指標は、GAAPに基づいて作成された当社の業績と合わせて見ることで、当社の事業と業績に影響を与える要因と傾向についてより完全な理解を提供すると考えています。

本プレスリリースに記載され、関連する電話会議で議論された非GAAPベースの財務指標は、GAAPに基づく財務業績の指標ではなく、純利益、売上総利益、売上総利益率、研究開発費、販売・マーケティング費、管理費、研究開発費総額、およびGAAPベースの実効税率に代わるものとみなされるべきではありません。非GAAPベースの財務指標には分析ツールとしての限界があり、当社の業績を評価する際には、これらの非GAAPベースの財務指標を単独で考慮したり、GAAPに準拠して作成された連結損益計算書データの代用として考慮すべきではありません。当社が提示する非GAAP財務指標は、他社の同様のタイトルを持つ指標と比較できない可能性があり、他社は当社と同じ方法でそのような指標を算出していない可能性があります。

Conference Call Details

この発表に伴い、ペイコムは本日2025年5月7日午後5時（米国東部時間）より、決算に関する電話会議を開催します。この電話会議に参加するには、(833) 470-1428（国内）または(404) 975-4839（国際）にダイヤルし、アクセスコードとして423347をお伝えください。ライブ・ウェブキャストおよび電話会議のリプレイは、ペイコムのウェブサイトの投資家向け情報ページ（investors.paycom.com）でご覧いただけます。

About Paycom

Paycom Software, Inc. (NYSE: PAYC)は、25年以上にわたり、使いやすい人事・給与テクノロジーによってビジネスと従業員の生活を簡素化し、データに直接アクセスすることで透明性を高めてきました。Paycomの従業員第一のテクノロジーは、オンボーディングや福利厚生登録からタレント管理など、フルソリューションの自動化を活用してプロセスを合理化し、効率化を促進し、従業員が自分の人事情報を管理できるようにします。Paycomの単一データベースは、すべての人事および給与データを1つの場所に統合し、複数のシステムを統合することに伴うエラーや非効率性を排除したシームレスで正確なエクスペリエンスを提供します。Paycomは、その技術と職場文化で世界的に認められており、米国内外のあらゆる規模の企業にサービスを提供しています。

Financial Presentation

2024年12月31日に終了した連結会計年度より、連結包括利益計算書上の収益の表示を変更し、顧客預り金の利息を区分し、経常収益とその他の収益を合算しております。この表示に合わせて過年度の金額を組替再表示しております。収益の表示に関する組替えは、過去に報告された金額に重要な影響を与えるものではなく、また収益総額に変更を与えるものでもない。

2024年度第4四半期より、1株当たり金額を除き、百万ドル単位の金額表示を採用しました。その結果、過年度の表示金額は以前の提出書類で報告された金額と大幅に異なる場合があり、四捨五入により合計が一致しない金額もあります。すべてのパーセンテージは四捨五入されていない金額で計算されている。

Forward-Looking Statements

本プレスリリースに記載されている記述の一部は、1995年米国私募証券訴訟改革法の定義における将来予想に関する記述であり、関連する電話会議における記述の一部は、将来予想に関する記述である可能性があります。将来予想に関する記述とは、ペイコムの推定または予想される業績、その他の歴史的事実でない事実、または将来の出来事に関する記述であり、当社の事業戦略、将来予想される営業成績および営業費用、キャッシュ・フロー、資本資源、配当および流動性、競争、マクロ経済要因を含む当社の事業、業界および財務実績に影響を与える傾向、機会およびリスクに関する記述を含みますが、これらに限定されるものではありません；将来的な拡大または成長計画および将来的な成長の可能性（国際的なものを含む）、当社のソリューションを購入する新規顧客を引き付ける当社の能力、顧客を維持し、追加アプリケーションを購入させる当社の能力、将来の収益を正確に予測し、経費を適切に計画する当社の能力、当社のソリューションおよびアプリケーションの市場受容性；特定のアプリケーションが生み出す将来の収益に関する当社の予想、当社のソリューションのユーザーに対する投資収益率、有能な従業員および重要な人材を惹きつけ、維持する当社の能力、将来の規制、司法および法律の変更、当社の提供する特定の製品の業績が労働市場の変化にどのように影響されるか、営業拠点を追加開設する当社の計画およびかかる計画を効果的に実行する当社の能力；今後12ヶ月間の運転資本および設備投資のニーズを満たすための現存する現金および現金同等物の十分性、研究開発および施設の拡張を含む事業の成長に伴う設備投資および投資活動に関する計画、現金配当の支払い計画、自社株買い戻し計画による当社普通株式の買い戻し計画、および将来期間の予想法人税率。さらに、将来予想に関する記述は、傾向分析を含む記述や、「予想する」、「確信する」、「可能性がある」、「推定する」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「かもしれない」、「計画する」、「可能性がある」、「はずである」、「予定する」、「だろう」、および類似の表現、またはそのような用語の否定形、またはその他類似の用語を含む記述も含まれます。これらの将来見通しに関する記述は、現在入手可能な情報に基づくものであり、本書の日付現在においてのみ述べられるものであり、事業上および経済上のリスクの影響を受けます。そのため、当社の最新の年次報告書（Form 10-K）に記載されているものを含むがこれに限定されない、当社が証券取引委員会に提出した書類に記載されている要因の結果として、当社の実際の結果が将来見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。当社は、法律で義務付けられている範囲を除き、かかる将来予想に関する記述の作成日以降に発生する事象または存在する状況を反映するために、将来予想に関する記述を更新または修正する義務を負うものではありません。

Paycom Software, Inc.

未監査の連結貸借対照表

(単位：百万ドル、ただし1株当たりの金額を除く)

Investor Relations Contact:

James Samford, 800-580-4505

investors@paycom.com