UNITED STATES
SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION
Washington, D.C. 20549
FORM 8-K
現行レポート
第13条または第15条(d)に基づき
1934年証券取引所法
報告日(最も古いイベントの報告日):2024年5月1日
Paycom Software, Inc.
(定款に明記された登録者の正確な名称)
デラウェア (法人設立の州またはその他の管轄区域) |
001-36393 (Commission File Number) |
80-0957485 (IRS Employer Identification No.) |
7501 w.メモリアルロード、オクラホマシティ、オクラホマ州 (主要経営陣の住所) |
73142 (Zip Code)
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登録者の電話番号(市外局番を含む)。(405) 722-6900
Not Applicable
(旧姓または旧住所(前回の報告から変更されている場合)
Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください:
☐ |
証券法に基づく規則425に従った書面によるコミュニケーション(17 cfr 230.425) |
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☐ |
取引所法の下でのルール14a-12(17 cfr 240.14a-12)に基づく資料の勧誘。) |
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☐ |
取引所法の規則14d-2(b)に基づく開始前のコミュニケーション(17 cfr 240.14d-2(b)) |
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☐ |
証券取引法の規則13e-4(c)に基づく開始前のコミュニケーション(17 cfr 240.13e-4(c)) |
法第12条(b)に従って登録された証券:
Title of each class |
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Trading Symbol(s) |
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登録されている各取引所の名称 |
普通株式、額面0.01ドル |
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PAYC |
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New York Stock Exchange |
登録者が1933年証券法規則405(本章§230.405)または1934年証券取引法規則12b-2(本章§240.12b-2)で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。
Emerging growth company ☐
新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐
Item 2.02 営業成績および財務状況
2024年5月1日、Paycom Software, Inc.は2024年3月31日に終了した四半期の財務結果を発表するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として本書に添付されており、参照することにより本書に組み込まれます。すでに発表したとおり、当社は2024年5月1日(水)午後5時(米国東部時間)に決算に関する電話会議を開催します。
項目2.02に従って提出された情報(添付資料99.1を含む)は、改正1934年証券取引法(以下「取引所法」)第18条の目的上「提出された」とはみなされず、また、当該提出書類に明示的に参照規定されている場合を除き、改正1933年証券取引法または取引所法に基づくいかなる提出書類にも参照により組み込まれるとはみなされないものとする。
Item 9.01 財務諸表および添付資料
(d) Exhibits
ExhibitNo. |
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Description of Exhibit |
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99.1 |
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104 |
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cover page interactive data file (インラインxbrl文書内に埋め込まれている)。 |
SIGNATURES
1934年証券取引所法(Securities Exchange Act of 1934)の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。
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PAYCOM SOFTWARE, INC. |
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Date: May 1, 2024 |
By: |
/s/ Craig E. Boelte |
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Name: |
Craig E. Boelte |
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Title: |
Chief Financial Officer |
Exhibit 99.1
ペイコム・ソフトウェア2024年第1四半期決算を発表
第1四半期の売上高は前年同期比11%増の5億ドル
第1四半期のGAAPベースの純利益は2億4,700万ドル、総収入の49%、希薄化後1株当たり4.37ドル
第1四半期の非GAAPベースの純利益は1億4,700万ドル、希薄化後1株当たり2.59ドル
第1四半期の調整後EBITDAは2億3,000万ドル、総収入の46%に相当
オクラホマシティ - 2024年5月1日 - (ビジネスワイヤ) - 包括的なクラウドベースの人的資本管理ソフトウエアの大手プロバイダーであるペイコム・ソフトウエア・インク(「ペイコム」、「当社」、「当社」)(NYSE: PAYC)は本日、2024年3月31日に終了した四半期決算を発表しました。
「Betiと当社の差別化された製品戦略によって、当社はHCMオートメーションを活用する企業に価値を提供し続け、同時に世界中の従業員と人事チームの生活を簡素化します。「2024年を通して、当社はソリューションの自動化能力を拡大し、顧客のROI達成率を高め、組織全体で世界クラスのサービスを提供することに引き続き注力していきます。これらの柱が、今後何年にもわたって当社の勢いを加速させるものと期待しています。"
2024年第1四半期財務ハイライト
総収入は4億9,990万ドルで、前年同期の総収入4億5,160万ドルに比べ10.7%の増加となった。経常収入は4億9,190万ドルで、前年同期比10.7%増となり、総収入の98.4%を占めた。
GAAPベースの純利益は、前年同期の1億1,930万ドル(希薄化後1株当たり2.06ドル)に対し、2億4,720万ドル(希薄化後1株当たり4.37ドル)となった。2024年第1四半期のGAAPベースの純利益には、2020年CEO業績賞の失効に関連した1億1,750万ドルの一般管理費への利益が含まれていました。
非GAAPベースの純利益1は、前年同期の1億4,270万ドル(希薄化後1株当たり2.46ドル)に対し、1億4,660万ドル(希薄化後1株当たり2.59ドル)であった。
調整後EBITDA1 は前年同期の2億2,050万ドルに対し2億2,950万ドルであった。
現金および現金同等物は、2023年12月31日時点の2億9,400万ドルに対し、2024年3月31日時点では3億7,130万ドルとなった。2024年3月31日に終了した四半期に、ペイコムは現金配当2,120万ドルを支払い、普通株式15,681株を総額310万ドルで買い戻しました。
2024年3月31日および2023年12月31日現在の負債総額は0ドル。
1調整後EBITDA、非GAAPベースの純利益、希薄化後1株当たり非GAAPベースの純利益は非GAAPベースの財務指標です。これらおよびその他の非GAAP財務指標に関する追加情報については、後述の「非GAAP財務情報の使用」および本リリース末尾の調整表をご覧ください。
Financial Outlook
ペイコムは、2024年6月30日に終了する四半期および2024年12月31日に終了する年度の予想財務ガイダンスを以下の通り発表した。
2024年6月期第1四半期:
総収入は4億3,400万ドルから4億3,800万ドルの範囲。
調整後EBITDAは1億5,100万ドルから1億5,500万ドルの範囲。
2024年12月31日までの期間:
総収益は18億6,000万ドルから18億8,500万ドルの範囲。
調整後EBITDAは7億2,000万ドルから7億3,000万ドルの範囲。
減価償却費および償却費、支払利息、税金、現金支出を伴わない株式報酬費用、およびその他の項目が不確実であり、また変動する可能性があるため、これらの調整となる将来期間の該当情報が容易に入手できないためです。従って、将来予想調整後EBITDAレンジと当期純利益の調整、将来予想調整後EBITDAマージンと当期純利益マージンの調整、および将来予想非GAAPベースの実効税率をGAAPベースの実効税率に調整することは、現時点では不合理な努力を伴わない限り不可能です。
非gaap財務情報の使用
米国で一般に公正妥当と認められた会計原則(以下「GAAP」)に従って表示された財務情報を補足するため、当社は本プレスリリースおよび関連する電話会議において、調整後EBITDA、非GAAPベースの純利益、調整後売上総利益、調整後売上総利益率、調整後販売・マーケティング費用、調整後管理費合計、調整後研究開発費、調整後研究開発費合計、調整後EBITDAマージン、非GAAPベースの実効税率を含む、特定の非GAAPベースの財務指標を表示しています。経営陣はこれらの非GAAPベースの財務指標を、中核事業の業績を検討・評価するための補足的な指標として、また計画立案の目的で使用しています。当社は、(i)調整後EBITDAを当期純利益に支払利息、税金、減価償却費、現金支出を伴わない株式報酬費用、事業の中核をなすものではない特定の取引費用(もしあれば)、および債務消滅損失を加えたものと定義し、(ii)非GAAPベースの当期純利益を当期純利益に現金支出を伴わない株式報酬費用を加えたものと定義しています、(iii)調整後売上総利益は、売上総利益に該当する現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用を加えたものであり、(iv)調整後売上総利益率は、売上総利益に該当する現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用を加えたものを売上高で除したものである、(v)調整後各費用項目は、GAAP基準の費用額から現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用を控除した金額、(vi)調整後研究開発費総額は、研究開発費総額(資産計上された部分を含む)から現金支出をともなわない株式ベースの報酬費用(資産計上された部分を含む)を控除した金額、(vii)調整後EBITDAマージンは、調整後EBITDA((i)項に記載されたとおりに算出)を総収入で除したものであり、(viii)非GAAPベースの実効税率は、法人税等調整額に非GAAPベースの調整に対する法人税等影響額を加えたものを、非GAAPベースの当期純利益((ii)項に記載されたとおりに算出)に法人税等調整額および非GAAPベースの調整に対する法人税等影響額を加えたもので除したものである。本プレス・リリースに記載され、関連する電話会議で説明された非GAAPベースの財務指標は、経営陣が財務および経営上の意思決定に使用する情報の透明性を投資家に提供するものです。これらの指標は投資家にとって有用であると当社は考えています。なぜなら、これらの指標は当社の中核事業運営を一貫した基準で期間横断的に比較することを容易にし、また同業他社との比較も容易にするからです。さらに、調整後EBITDAは、当社の事業への再投資、配当金の支払い、普通株式の買い戻し、およびその他の目的のために利用可能な現金の量について、経営陣に有用な情報を提供する指標です。経営陣は、本プレスリリースに記載され、関連する電話会議で議論された非GAAP指標は、GAAPに基づいて作成された当社の業績と合わせて見ることで、当社の事業と業績に影響を与える要因と傾向についてより完全な理解を提供すると考えています。
本プレスリリースに記載され、関連する電話会議で議論された非GAAPベースの財務指標は、GAAPに基づく財務業績の指標ではなく、純利益、売上総利益、売上総利益率、研究開発費、販売・マーケティング費、管理費、研究開発費総額、およびGAAPベースの実効税率に代わるものとみなされるべきではありません。非GAAPベースの財務指標には分析ツールとしての限界があり、当社の業績を評価する際には、これらの非GAAPベースの財務指標を単独で考慮したり、GAAPに準拠して作成された連結損益計算書データの代用として考慮すべきではありません。当社が提示する非GAAP財務指標は、他社の同様のタイトルを持つ指標と比較できない可能性があり、他社は当社と同じ方法でそのような指標を算出していない可能性があります。
Conference Call Details
この発表に伴い、ペイコムは本日2024年5月1日午後5時(米国東部時間)より、決算に関する電話会議を開催します。この電話会議に参加するには、(833) 470-1428(国内)または(404) 975-4839(国際)にダイヤルし、アクセスコードとして420270をお伝えください。ライブ・ウェブキャストおよび電話会議のリプレイは、ペイコムのウェブサイトの投資家向け情報ページ(investors.paycom.com)でご覧いただけます。
About Paycom
Paycom Software, Inc. (NYSE: PAYC) は 25 年間にわたり、データへの直接アクセスによる透明性を高める使いやすい人事・給与テクノロジーにより、企業と従業員の生活を簡素化してきました。また、業界初のソリューションであるBeti®のおかげで、従業員は給与計算を自分で行うことができ、給与計算を提出する前にコストのかかるエラーを見つけ、修正することができます。Paycomのソフトウェアは、オンボーディングや福利厚生登録からタレントマネジメントに至るまで、プロセスを合理化し、効率化を促進し、従業員が自身の人事情報を管理できるようにします。Paycomはそのテクノロジーと職場文化で全国的に認められており、現在では米国内外のあらゆる規模の企業にサービスを提供しています。
Forward-Looking Statements
本プレスリリースに記載されている記述の一部は、1995年米国私募証券訴訟改革法の定義における将来予想に関する記述であり、関連する電話会議における記述の一部は、将来予想に関する記述である可能性があります。将来予想に関する記述とは、ペイコムの推定または予想される業績、その他の歴史的事実でない事実、または将来の出来事に関する記述であり、当社の事業戦略、将来予想される営業成績および営業費用、キャッシュ・フロー、資本資源、配当および流動性、競争、当社の事業、業界および財務実績に影響を与える傾向、機会およびリスクに関する記述を含みますが、これらに限定されるものではありません;将来的な拡大または成長計画および将来的な成長の可能性(国際的なものを含む)、当社のソリューションを購入する新規顧客を引き付ける当社の能力、顧客を維持し、追加アプリケーションを購入させる当社の能力、将来の収益を正確に予測し、経費を適切に計画する当社の能力、当社のソリューションおよびアプリケーションの市場での受け入れ、特定のアプリケーションが生み出す将来の収益に関する当社の期待;当社のソリューションのユーザーに対する投資収益率、有能な従業員および重要な人材を惹きつけ、維持する当社の能力、将来の規制、司法および法改正、当社の業績に影響を与える特定の要因が労働市場の改善または悪化とどのように関連するか、営業所を追加開設する当社の計画およびそのような計画を効果的に実行する当社の能力、今後12ヶ月間の運転資本および資本支出のニーズを満たすための既存の現金および現金同等物の十分性;研究開発および本社やその他の施設の拡張を含む、事業の成長に伴う資本支出および投資活動に関する計画、現金配当の支払い計画、自社株買い戻し計画による普通株式の買い戻し計画、および将来期間の予想法人税率。
さらに、将来予想に関する記述は、傾向分析を含む記述や、「予想する」、「信じる」、「可能性がある」、「推定する」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「かもしれない」、「計画する」、「可能性がある」、「はずである」、「意志する」、「だろう」、および類似の表現、またはその否定表現、またはその他類似の用語を含む記述も含まれます。これらの将来見通しに関する記述は、現在入手可能な情報に基づくものであり、本書の日付現在においてのみ述べられるものであり、事業上および経済上のリスクを伴うものです。そのため、当社の最新の年次報告書(Form 10-K)に記載されているものを含むがこれに限定されない、当社が証券取引委員会に提出した書類に記載されている要因の結果として、当社の実際の結果が将来見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。当社は、法律で義務付けられている範囲を除き、将来予想に関する記述の作成日以降に発生する事象や存在する状況を反映するために、将来予想に関する記述を更新または修正する義務を負いません。
Paycom Software, Inc.
未監査の連結貸借対照表
(単位:千米ドル、ただし1株当たりの金額を除く)
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March 31, 2024 |
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December 31, 2023 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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$ |
371,325 |
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$ |
294,025 |
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売掛金 |
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19,997 |
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16,442 |
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前払費用 |
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50,809 |
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37,613 |
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棚卸資産 |
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1,807 |
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1,383 |
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未収法人所得税 |
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— |
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18,391 |
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Deferred contract costs |
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124,397 |
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118,206 |
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顧客のために保有する資金の前の流動資産 |
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568,335 |
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486,060 |
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Funds held for clients |
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2,727,991 |
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2,327,366 |
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