UNITED STATES
SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION
Washington, D.C. 20549
FORM 8-K
現行レポート
セクション13または15に基づいて(d)
1934年の証券取引所法の
報告日(最も古い事象の報告日) 2023年11月13日
NICHOLAS FINANCIAL, INC.
(チャーターで指定された登録者の正確な名前)
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British Columbia, Canada |
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0-26680 |
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59-2506879 |
(の州またはその他の管轄区域 Incorporation or Organization) |
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(Commission File Number) |
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(I.R.S. Employer Identification No.) |
26133 usハイウェイ19ノース、スイート300 Clearwater, Florida |
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33763 |
(主要経営陣の住所) |
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(Zip Code) |
(727) 726-0763
(登録者の電話番号(市外局番を含む)
Not applicable
(前回の報告書以降に変更があった場合、旧名称、旧住所、旧会計年度)
フォーム8-Kの提出が、以下のいずれかの規定(以下の一般的説明A.2.を参照)に基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するボックスにチェックしてください:
☐ 証券法規則425(17 CFR 230.425)に基づく書面によるコミュニケーション
☐ 取引所法の規則14a-12(17 CFR 240.14a-12)に基づく資料の勧誘
☐ 取引所法の規則14d-2(b)(17 CFR 240.14d-2(b))に基づく開始前のコミュニケーション
☐ 取引所法の規則13e-4(c)(17 CFR 240.13e-4(c))に基づく開始前のコミュニケーション
法第12条(b)に従って登録された証券:
Title of each class |
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Trading Symbol(s) |
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登録されている各取引所の名称 |
普通株式 |
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NICK |
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NASDAQ |
登録者が1933年証券法規則405(本章230.405節)または1934年証券取引法規則12b-2(本章240.12b-2節)で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。
Emerging growth company ☐
新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐
項目2.02 経営成績および財政状態。
2023年11月14日、ニコラス・ファイナンシャル・インク(以下「当社」)は、2023年9月30日に終了した四半期決算などを発表するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付されている。
本Form 8-K(本報告書の別紙99.1を含む)に記載された情報は、本項目2.02に従って提供されたものであり、1934年証券取引所法(改正後)第18条における「提出」とはみなされず、また同条または1933年証券法(改正後)第11条および第12条(a)(2)の適用を受けるものでもありません。さらに、本Form 8-K最新報告書(別紙99.1を含む)に記載された情報は、本書の日付の前後を問わず、当社のいかなる提出書類にも、当該提出書類における一般的な組み込み文言にかかわらず、当該提出書類に明示的に参照として組み込まれない限り、参照として組み込まれないものとします。
項目 9.01 財務諸表および添付書類
Exhibit # |
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Description |
99.1 |
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104 |
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カバーページ インタラクティブデータファイル(inline xbrlドキュメントに埋め込まれています。) |
SIGNATURES
1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。
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NICHOLAS FINANCIAL, INC. |
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(Registrant) |
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Date: November 14, 2023 |
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/s/ Irina Nashtatik |
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Irina Nashtatik |
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Chief Financial Officer (Principal Financial Officer) |
Exhibit 99.1
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FOR IMMEDIATE RELEASE |
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Nicholas |
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Contact: Irina Nashtatik |
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NASDAQ: NICK |
Nicholas Financial, Inc. Corporate Headquarters 26133 U.S. Hwy 19 North, Suite 300, Clearwater, Florida 33763 |
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CFO Ph # (727)-726-0763 |
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Web site: www.nicholasfinancial.com |
ニコラス・ファイナンシャル、資産買取基本合意を発表
2024年度第2四半期決算を発表
2023年11月14日 - フロリダ州クリアウォーター - ニコラス・ファイナンシャル・インク(NASDAQ: NICK)(以下「当社」)は本日、(i)を発表した。
Westlake Services, LLC dba Westlake との資産購入基本契約(以下「購入契約」という。
Financial, a California limited liability company (以下「Westlake」) と、当社が実質的に全株式を売却することで合意した。
のWestlake社への譲渡と、(ii)2023年9月30日に終了する四半期の決算報告。
2023年11月13日、当社およびNicholas Financial, Inc、フロリダ州法人(以下「ニコラス」)であり、当社の間接的な完全子会社であるニコラス・ファイナンシャル・インク(以下「ニコラス」)は、ウェストレイクとの間で購入契約を締結し、これに基づき、当社及びニコラスは、当社及びニコラスの資産の実質的に全てを売却することに合意し、ウェストレイクは当社及びニコラスから購入することに合意した、ニコラスの自動車小売割賦販売契約および無担保消費者ローン契約(以下、総称して「契約」)および当該契約に関連する売掛金(以下、総称して「債権」)から成る当社およびニコラスの資産の実質的すべてを、総額約6,560万ドルで売却することに合意し、ウェストレイクは当社およびニコラスから購入することに合意した。600万ドル(1株当たり簿価約9ドル)。
ウェストレイクは、カリフォルニア州の有限責任会社ウェストレイク・ポートフォリオ・マネジメント(Westlake Portfolio Management, LLC、以下「WPM」)の関連会社であり、ニコラスは2022年11月3日にWPMとローン・サービシング契約(以下「サービシング契約」)を締結し、これに基づきWPMは2022年12月に契約に基づく債権のサービシングを開始し、現在に至るまでかかるサービシングを継続している。本買収契約の締結に関連して、当社は新規のオリジネーションを停止し、WPMは本買収契約により企図された取引が完了するまで、ニコラスのために債権のサービシングを継続する予定である。その他の慣例的な取引完了条件に加え、本買収契約に基づく取引完了には当社株主の承認が必要となります。
本売買契約による取引完了を前提に、当社は資産売却の純収入の使途について戦略的選択肢を検討し、当社が利用可能な繰延税金資産の価値を最大化することを目指す予定である。資産売却の詳細については、今後4営業日以内にForm 8-Kにて報告する予定である。
また、2023年9月30日に終了した3ヶ月間の純損失は1,050万ドル(2022年9月30日に終了した3ヶ月間の純損失は320万ドル)と発表した。2023年9月30日に終了した3ヶ月間の基本的および希薄化後1株当たり純損失は1.44ドルで、2022年9月30日に終了した3ヶ月間の基本的および希薄化後1株当たり純損失は0.44ドルであった。
金融債権の利息および手数料収入は、2022年9月30日に終了した3ヶ月間の1,220万ドルに対し、2023年9月30日に終了した3ヶ月間は630万ドルと48.3%減少した。
営業費用は、2022 年 9 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の 740 万ドルに対し、2023 年 9 月 30 日に終了した 3 ヶ月間は 41.6%減の 430 万ドルとなった。営業費用の減少は主に、営業戦略の変更および以前発表したサービシング業務のアウトソーシングを含むリストラクチャリング計画によるものである。具体的には、2023年9月30日に終了した3ヵ月間および2022年9月30日に終了した3ヵ月間において、給与および従業員関連費用をそれぞれ400万ドルから81.3%削減し、0.8百万ドルとした。同様に、支店関連費用、ローン組成費用、およびサービシング業務とリストラクチャリング費用を除いたそ の他の管理費は、2023年9月30日に終了した3ヵ月間、および2022年9月30日に終了した3ヵ月間において、それぞれ 330万ドルから83.2%減少し、0.6百万ドルとなった。
貸倒引当金繰入額は、2022年9月30日に終了した3ヵ月間の890万ドルに対し、2023年9月30日に終了した3ヵ月間は39.3%増の1,240万ドルとなり、正味償却率はそれぞれ2023年9月30日に終了した3ヵ月間および2022年9月30日に終了した3ヵ月間の12.4%から58.2%に増加した。
当社は、2023年4月1日にASU2016-13を適用し、その結果、2023年3月期第2四半期連結会計期間において、償却原価で測定される金融資産に対し、それらの金融資産の耐用年数にわたって割引キャッシュ・フロー法を適用することにより、現行の予想信用損失モデルを利用した。一方、2022年9月30日に終了した第1四半期連結会計期間については、予想信用損失を見積もるため、平均金融債 権に対する12ヶ月間の正味償却債権額の比率を適用することにより、発生損失モデルを使用した。
2023年9月30日に終了した3ヶ月間の税引前損失は1,060万ドルであったのに対し、2022年9月30日に終了した3ヶ月間の税引前損失は410万ドルであった。
2023年9月30日に終了した6ヶ月間の純損失は890万ドル(2022年9月30日に終了した6ヶ月間の純損失は490万ドル)であった。2023年9月30日に終了した6ヶ月間の基本的および希薄化後1株当たり当期純損失は1.23ドルで、これに対して2022年9月30日に終了した6ヶ月間の基本的および希薄化後1株当たり当期純損失は0.68ドルであった。
金融債権の利息および手数料収入は、2022年9月30日に終了した6ヵ月間が2,430万ドルであったのに対し、2023年9月30日に終了した6ヵ月間は1,340万ドルと44.8%減少した。
貸倒引当金繰入額は、2022年9月30日に終了した6ヵ月間が1,260万ドルであったのに対し、2023年9月 30日に終了した6ヵ月間は1,310万ドルと4.0%増加した。同様に、正味償却率は、2023年9月30日に終了した6ヵ月間と2022年9月30日に終了した6ヵ月間において、それぞれ9.4%から28.8%に増加した。2023年9月30日に終了した第2四半期連結累計期間においては、2023年4月1日にASU2016-13を適用したことに伴い、現行の予想信用損失モデルを利用している。一方、2022年3月期第2四半期連結累計期間においては、発生損失モデルを用いて予想信用損失を見積もった。
営業費用は、2022年9月30日に終了した6ヵ月間の1,680万ドルから、2023年9月30日に終了した6ヵ月間の850万ドルに49.3%減少した。営業費用の減少は主に、営業費用の削減と資本の解放を目的とした営業戦略の変更によるものである。この計画の一環として、当社はすべての実店舗を閉鎖し、現在は地域のバーチャル・ネットワークを通じて業務を行っている。
2023年9月30日に終了した6ヶ月間の税引前損失は890万ドルであったのに対し、2022年9月30日に終了した6ヶ月間の税引前損失は650万ドルであった。
2023年9月30日に終了した6ヵ月間において、当社は530万ドルの金融債権を実行し、2,930万ドルの元本支払および差し押さえ資産からの収入を回収し、負債を2,530万ドル削減し、現金を0.2百万ドル増加させた。
購入した契約に関する主要なパフォーマンス指標 |
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(Purchases in thousands) |
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Term* |
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2024 |
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5,263 |
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$ |
12,294 |
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22.2 |
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% |
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6.1 |
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% |
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50 |
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2 |
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209 |
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2,543 |
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12,167 |
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22.3 |
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% |
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6.3 |
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% |
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49 |
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1 |
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