クーパーの適時開示・決算・その他

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PRESS RELEASE

CooperCompanies、2023年第2四半期決算を発表

カリフォルニア州サンラモン、2023年6月1日 - CooperCompanies（NYSE：COO）は本日、2023年4月30日に終了した会計年度第2四半期の決算を発表しました。

-売上高は、前年同期比6％増の8億7,740万ドルでした。クーパービジョン（CVI）の売上は6％増の5億8930万ドル、クーパーサージカル（CSI）の売上は4％増の2億8810万ドルでした。

-GAAP基準の希薄化後1株当り利益（EPS）は0.80ドルで、前年同期から1.75ドル（69％）減少しました。

-非GAAP基準の希薄化後1株当り利益は、前年同期から0.16ドル（5％）減少し、3.08ドルとなりました。以下の「選択されたGAAPベースの業績と非GAAPベースの業績との調整」をご参照ください。

クーパー社の社長兼CEOであるアル・ホワイトは、この業績について、「クーパービジョンは9四半期連続で2桁の売上増を記録し、クーパーサージカル社の不妊治療事業は10四半期連続で2桁の売上増を記録するなど、今期も好調でした。この一貫性は、我々の事業の強さと世界中の従業員の努力の証である。"

Second Quarter Operating Results

-売上高は、前年同期比6％増の8億7,740万ドル、恒常為替レートでは9％増、組織的には8％増となりました。

-売上総利益率は、前年同期の64％に対し、66％。非GAAPベースの売上総利益率は、前年同期と同程度の67％でした。

-営業利益率は、前年同期の16％に対し、11％。非GAAP基準の営業利益率は前年同期とほぼ同じ24％でした。

-金利の上昇により、支払利息は前年同期の1,080万ドルから2,610万ドルに増加しました。

-当四半期末の純有利子負債残高は、前四半期から4,850万ドル減少し、25億ドルとなりました（未償却の負債発行費を除いた負債総額から現金および現金同等物を控除したもの）。

-営業キャッシュフローは1億2,420万ドル、資本支出は7,360万ドルで、フリーキャッシュフローは5,060万ドルでした。

第2四半期 CooperVision (CVI) の収益について

-売上高は、前年同期比6％増の5億8,930万ドル、恒常為替レートでは10％増、有機的に10％増となりました。

-カテゴリー別の売上高：


				Constant Currency	Organic
	(単位：百万ドル)		% chg	% chg	% chg
	2Q23		y/y	y/y	y/y
Toric	$	206.3	11%	15%	15%
Multifocal	74.1		12%	15%	15%
Single-use sphere	165.4		3%	8%	8%
Non single-use sphere, other	143.5		2%	5%	2%
合計	$	589.3	6%	10%	10%

-地域別売上高


				Constant Currency	Organic
	(単位：百万ドル)		% chg	% chg	% chg
	2Q23		y/y	y/y	y/y
米州	$	243.3	9%	9%	6%
EMEA	210.0		2%	6%	7%
アジア・パシフィック	136.0		9%	19%	19%
合計	$	589.3	6%	10%	10%

第2四半期 CooperSurgical (CSI) の収益について

-売上高は、前年同期比4％増の2億8,810万ドル、恒常為替レートでは6％増、有機的に5％増となりました。

-カテゴリー別の売上高：


				Constant Currency	Organic
	(単位：百万ドル)		% chg	% chg	% chg
	2Q23		y/y	y/y	y/y
Office and surgical	$	163.0	1%	1%	1%
Fertility	125.1		9%	12%	11%
合計	$	288.1	4%	6%	5%

2023年度財務ガイダンス

当社は、2023年度決算のガイダンスを更新しました。詳細は以下のとおりです：

-2023年度の総売上高3,512～3,569百万ドル（有機的成長率7～9％）。

-CVIの売上高は2,365百万ドル～2,400百万ドル（有機的に8％～10％の成長）

-CSIの売上高は11億4,700万ドルから11億6,900万ドル（有機的成長率5％から7％）。

-2023年度の非GAAPベースの希薄化後1株当り利益は12.66ドル-12.96ドル

2023年度のガイダンスには、2022年2月7日に発表したCook Medical Reproductive Healthの買収は含まれていません。

非GAAPベースの希薄化後1株当り利益ガイダンスでは、無形固定資産の償却費および減損、ならびに継続事業の一環として発生する可能性のあるその他の例外的または異常な利益や収益、買収・統合費用を含む費用や経費を除いています。

GAAP基準の希薄化後1株当り利益については、非GAAP基準とGAAP基準の調整項目である買収関連費用、統合費用、構造改革費用を予測することが本質的に困難であるため、GAAP基準の希薄化後1株当り利益との調整は行っていません。GAAP基準の希薄化後1株当り利益に影響を与えるこのような費用や経費の影響、時期、潜在的重要性が不明であるため、当社はこのようなガイダンスを提供することができません。

selected gaap resultsとnon-gaap resultsの調整

GAAP基準の業績とガイダンスを補足するために、私たちは業績を理解する上で有用と思われる非GAAP指標を使用しています。非GAAP基準の指標は、一般的に継続事業の一部として表示された期間に発生しなかったであろう費用を除外しています。当社の非GAAP基準の業績およびガイダンスは、単独で、あるいは同等のGAAP基準の代替指標として考慮されるものではなく、GAAPに準拠して作成された当社の連結財務諸表と合わせてのみ読まれるべきです。経営陣は、当社の事業を理解、管理、評価し、経営上の意思決定を行うために、補足的な非GAAPベースの財務指標を社内で使用しています。これらの非GAAP指標は、経営陣が将来の期間の計画や予測に使用する要素の一つです。当社は、これらの項目が当社の連結業績に与える影響を理解することは、投資家にとって有益であると考えています。当社の非GAAPベースの業績には、以下の調整項目、及び必要に応じて関連する税効果、非支配持分に帰属する利益の変動が含まれる場合があります：

-無形固定資産の償却費及び減損の影響を非GAAPベースの業績から除外しています。無形固定資産の償却費は将来にわたって発生しますが、その金額は買収の時期や規模によって影響を受けます。無形固定資産の減損は非経常的な費用です。

-買収・統合費用及び構造改革費用の影響を非GAAPベースの業績から除外しています。当社は買収にともない多額の費用を負担し、また継続事業として表示された期間には通常発生しないようなその他の営業費用や利益を負担しています。このような費用は、過去の買収に関しては時間の経過とともに減少するのが一般的ですが、将来の買収に関連しても同様の費用が発生するのが一般的です。買収及び統合費用は、在庫の公正価額の引き上げなどの買収会計の直接的影響、及び移行期の従業員に対する人件費、その他買収した従業員関連費用、統合関連の専門サービス、その他の費用を含んでいます。また、2023年度第2四半期の買収費用には、資産購入契約に関連した解約金の支払いに備えるための未払金が含まれています。構造改革費用には、従業員の退職金、製品の合理化、施設やその他の撤退費用などの項目が含まれます。

-その他の例外的又は異例な費用・経費及び利益・所得は除外しています。これらは、COVID関連費用、特定の訴訟費用、子会社の非連結化に伴う損益、偶発対価の公正価値の変動、製品移行費用など、変動が大きく予測が困難なものであり、継続事業における典型的なものと考えているものではありません。

-少数株主持分の未実現利益および実現損益は、これらの収益・費用の構成要素が当社の継続的な事業と直接的な相関関係があるとは考えていないため、除外しています。

-非発酵資産のグループ内移転に関連する非現金繰延税金資産の影響を除いています。

また、為替変動の影響を除いた収益状況を評価するために、非GAAP基準の財務指標である「恒常為替レート」を用いて収益の伸びを報告しています。この情報を表示するために、米ドル以外の通貨で報告されている企業の当年度の売上は、前年度の対応する期間の平均為替レートで米ドルに換算されています。また、為替変動の影響を除き、比較可能な期間において発生した買収、事業分離、廃止の影響を除くために、非 GAAP 財務指標であるオーガニックを用いて収益の伸びを報告しています。

当社はフリー・キャッシュ・フローを、営業活動から資本的支出を差し引いたキャッシュとして非GAAP指標で定義しています。フリー・キャッシュ・フローは、事業の成長、戦略的買収、借入金の返済、普通株式の買い戻し、配当金の支払いなどに利用可能な現金であるため、流動性の追加的な指標として投資家にとって有用であると考えています。経営陣は、当社の事業を理解し、管理し、経営上の意思決定を行い、評価するために、社内でフリー・キャッシュ・フローを使用しています。さらに、将来の期間の計画と予測に役立てるため、フリー・キャッシュ・フローを使用しています。

当社は、非GAAP基準の純負債を、負債総額から現金及び現金同等物を差し引いたものとして定義しています。当社は、純有利子負債は投資家が当社の財務レバレッジを評価する上で有用であると考えます。経営陣は純有利子負債を当社の財務レバレッジの指標として使用しています。純負債は、GAAPに準拠して決定された負債の代替とみなされるべきではなく、当社の連結要約貸借対照表とあわせて検討する必要があります。

投資家は、非GAAPベースの財務指標を、GAAPに準拠して作成された財務業績の指標に代わるもの、または優越するものとしてではなく、加えて検討する必要があります。


ザ・クーパー・カンパニーズ、inc.and subsidiariesreconciliation of selected gaap results to non-gaap results (in millions, except per share amounts)(unaudited))
	第1四半期（4月30日に終了した3ヵ月間,
	2023					2023		2022					2022
	GAAP		Adjustment			Non-GAAP		GAAP		Adjustment			Non-GAAP
売上原価	$	294.5	$	(5.9)	A	$	288.6	$	297.3	$	(20.7)	A	$	276.6
Operating expense excluding amortization	$	440.1	$	(58.8)	B	$	381.3	$	348.7	$	1.3	B	$	350.0
Amortization of intangibles	$	46.5	$	(46.5)	C	$	—	$	51.1	$	(51.1)	C	$	—
その他の費用（収益）（純額	$	4.6	$	(1.4)	D	$	3.2	$	(41.8)	$	47.5	D	$	5.7
法人税等の支払額	$	25.8	$	(1.1)	E	$	24.7	$	37.1	$	(11.5)	E	$	25.6
希薄化後1株当たり利益	$	0.80	$	2.28		$	3.08	$	2.55	$	0.69		$	3.24
使用された加重平均希薄化株式	49.8					49.8		49.7					49.7

2023年度のGAAPベースの売上原価には、主にコンタクトレンズケア事業の撤退費用と統合活動に関連する590万ドルの費用が含まれており、2023年度のGAAPベースの売上総利益率は66％（2023年度の非GAAPベースの売上総利益率は67％）となりました。2022年度のGAAPベースの売上原価には、主にコンタクトレンズケア事業の撤退費用に関連する2070万ドルの費用が含まれており、2022年度のGAAPベースの売上総利益率は64％（2022年度の非GAAPベースの売上総利益率は67％）となっています。

2023年度のGAAPベースの営業費用には、主に、クックメディカルのリプロダクティブヘルス事業に関連する資産購入契約に基づく解約金の2023年8月の支払いに関連する45.0百万ドルの発生費用からなる、58.8百万ドルが含まれています。2022年度のGAAPベースの営業費用には、偶発対価の公正価値の純減1570万ドルからなる130万ドルの利益が含まれており、主に買収・統合費用により相殺されました。

2023年度及び2022年度の償却費はそれぞれ4,650万ドル及び5,110万ドルでした。項目A、B、Cにより、2023年度のGAAPベースの営業利益率は2023年度の非GAAPベースの営業利益率24％に対し11％、2022年度のGAAPベースの営業利益率は2022年度の非GAAPベースの営業利益率24％に対し16％となりました。

2023年度のその他の費用（利益）は、主に少数株主持分損益に関連するものです。2022年度のその他の費用（利益）は、主にSightGlass Vision（SGV）の連結除外に伴う利益です。

法人税等調整額は、主に上記の項目および事業体内資産移動によるものです。


ザ・クーパー・カンパニーズ、inc.and subsidiariesreconciliation of selected gaap results to non-gaap results (in millions, except per share amounts)(unaudited))
	第2四半期連結累計期間（4月30日に終了した6ヵ月間,
	2023					2023		2022					2022
	GAAP		Adjustment			Non-GAAP		GAAP		Adjustment			Non-GAAP
売上原価	$	594.5	$	(11.6)	A	$	582.9	$	566.0	$	(28.9)	A	$	537.1
Operating expense excluding amortization	$	802.6	$	(51.3)	B	$	751.3	$	693.9	$	(11.1)	B	$	682.8
Amortization of intangibles	$	93.0	$	(93.0)	C	$	—	$	93.4	$	(93.4)	C	$	—
その他の費用（収益）（純額	$	5.9	$	(3.2)	D	$	2.7	$	(39.4)	$	46.2	D	$	6.8
法人税等の支払額	$	63.3	$	(14.4)	E	$	48.9	$	63.8	$	(13.5)	E	$	50.3
希薄化後1株当たり利益	$	2.50	$	3.49		$	5.99	$	4.45	$	2.03		$	6.48
使用された加重平均希薄化株式	49.7					49.7		49.8					49.8

2023年度のGAAPベースの売上原価には、主にコンタクトレンズケア事業の終了費用および統合活動に関連する1160万ドルの費用が含まれており、2023年度のGAAPベースの売上総利益率は66％（2023年度の非GAAPベースの売上総利益率は66％）となっています。2022年度のGAAPベースの売上原価には、主にコンタクトレンズケア事業の撤退費用に関連する2890万ドルの費用が含まれており、2022年度のGAAPベースの売上総利益率は65％（2022年度の非GAAPベースの売上総利益率は67％）となっています。

これは主に、クックメディカルのリプロダクティブヘルス事業に関連する資産購入契約に基づく解約金を2023年8月に支払う可能性があることに関連した45.0百万ドルの未払費用です。2022年度のGAAPベースの営業費用には、主に買収・統合活動に関連する費用1110万ドルが含まれ、偶発対価の公正価値の純減により一部相殺されました。

償却費は、2023 年度に 9,300 万ドル、2022 年度に 9,340 万ドルでした。項目A、B、Cにより、2023年度のGAAPベースの営業利益率は、2023年度の非GAAPベースの営業利益率23％に対し14％、2022年度のGAAPベースの営業利益率は、2022年度の非GAAPベースの営業利益率25％に対し16％となりました。

2023年度のその他の費用（利益）は、主に少数株主持分損益から構成されています。2022年度のその他の費用（利益）は、主にSGVの連結除外にともなう利益です。

法人税等調整額は、主に上記の項目および事業体内資産移動によるものです。

Conference Call and Webcast

当社は、本日午後5時（米国東部時間）より、この結果および現在の企業動向について説明するためのコンファレンスコールを開催します。電話会議のダイヤルイン番号は 800-715-9871 で、会議 ID は 7116518 です。同時に行われる音声ウェブキャストは、クーパーコンパニーズの投資家向けウェブサイト（investor.coopercos.com）からアクセスでき、リプレイはコール終了後すぐに同ウェブサイトから入手できる予定です。

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