ｷｬｽｲﾝﾌｫﾒｰｼｮﾝｼｽﾃﾑｽﾞの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

______________________

FORM 8-K

______________________

現行レポート

セクション13または15に基づいて(d)

1934年の証券取引所法の

報告日（最も古いイベントの報告日）：2024年7月18日

______________________

CASS INFORMATION SYSTEMS, INC.

(チャーターで指定された登録者の正確な名前)

______________________


ミズーリ	000-20827	43-1265338
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)	(CommissionFile Number)	(I.R.S. EmployerIdentification No.)


12444 パワーズコート・ドライブ、スイート550、セントルイス、ミズーリ州			63131
(主要経営陣の住所)			(Zip Code)

(314) 506-5500

(登録者の電話番号（市外局番を含む)

______________________

Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：


☐			証券取引法の規則425条に基づく書面でのコミュニケーション。

☐			取引所法の規則14a-12に基づく勧誘資料。

☐			取引所法の規則14d-2(b)に従った開始前のコミュニケーション。

☐			取引所法の規則13e-4(c)に従った開始前のコミュニケーション。

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class

TradingSymbol

登録されている各取引所名

普通株式、額面1株あたり0.50ドル

CASS

Nasdaq Global Select Market

登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

項目2.02.経営成績および財政状態。

2024年7月18日、キャス・インフォメーション・システムズ株式会社（以下「当社」）は、2024年度第2四半期の業績を発表するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

また、当社は2024年7月18日、当社ウェブサイトの投資家向けセクション（www.cassinfo.com）において、当社の事業および開発に関する情報、ならびに2024年度第2四半期に関する特定の財務情報を含む投資家向けプレゼンテーションを公開しました。この投資家向けプレゼンテーションに記載されている情報は、当社の証券取引委員会への提出書類や、当社がプレスリリースなどで随時行う可能性のあるその他の公表事項との関連で考慮されることを意図した要約情報です。この投資家向けプレゼンテーションのコピーは別紙99.2として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

当社は、重要な非公開情報を開示し、レギュレーションFDに基づく開示義務を遵守するために、当社ウェブサイトの投資家向けページを利用しており、今後も利用する予定です。従って、投資家の皆様には、プレスリリース、SEC提出書類、公開電話会議、ウェブキャストに加えて、当社ウェブサイトを監視されることをお勧めします。

本フォーム 8-K の項目 2.02 に基づき報告される情報は、別紙 99.1 および別紙 99.2 を含め、提出されたものであり、1934 年証券取引所法（「取引所法」）第 18 条における「提出」とはみなされず、また同条の法的義務の対象ともみなされません。

項目8.01.その他のイベント。

2024年7月16日、当社の取締役会は、2024年9月3日現在の株主名簿上の株主に対し、2024年9月13日に支払う1株当たり0.30ドルの第3四半期配当を宣言した。

項目 9.01.財務諸表および別紙。

(d) 出展物


Exhibit Number						Description

99.1						2024年 7月 18日付けでキャス情報システム株式会社が発表したプレスリリース。

99.2						投資家向けプレゼンテーションは、当社ウェブサイトの投資家向けセクションでご覧いただけます。

104						cover page interactive data file (インラインxbrl文書内に埋め込まれている)。

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。

Dated: July 18, 2024


			CASS INFORMATION SYSTEMS, INC.

			By:			/s/ Martin H. Resch
			Name:			Martin H. Resch
			Title:			社長兼最高経営責任者

			By:			/s/ Michael J. Normile
			Name:			Michael J. Normile
			Title:			エグゼクティブ・バイス・プレジデント兼チーフ・ファイナンシャル・オフィサー

EX-99.1 2 cass-20240630xexx991.htm EX-99.1 Document

Exhibit 99.1

Contact: Cass Investor Relations

ir@cassinfo.com

July 18, 2024

キャス・インフォメーション・システムズ、2024年第2四半期決算を発表

Second Quarter Results

(すべての比較は2023年第2四半期を指す。）

-純利益は450万ドル、希薄化後普通株式1株当たり0.32ドル。

-平均株主資本利益率は8.01%、平均資産利益率は0.78%。

-施設費取引量の 25.1%の増加。

-加工賃は8.9％の伸び。

-不良債権および償却債権はなく、極めて良好な信用力を維持した。

セントルイス発ルイ-キャス・インフォメーション・システムズ・インク（Nasdaq: CASS）（当社またはキャス）は、2024年第2四半期の希薄化後1株当たり利益が0.32ドル（2023年第2四半期は0.52ドル、2024年第1四半期は0.52ドル）となったと発表した。当期純利益は450万ドルで、2023年第2四半期は710万ドル、2024年第1四半期は720万ドルであった。

マーティン・レッシュ社長兼最高経営責任者（CEO）は次のように述べた。複数の大口施設顧客の獲得に成功し、施設取引は前年同期比25.1%増加しました。運輸部門では、荷主と運送会社向けの新しい運転資本ソリューションであるアンプリファイ・バイ・キャスを立ち上げ、すでに多くの荷主を登録しました。廃棄物部門では、廃棄物請求書管理ソリューションの最初の再販業者および紹介パートナーと契約し、売上を飛躍的に拡大することができました。これに加えて、当社のビジネスライン全体を通して強固なパイプラインを持つことができました。レッシュはさらに、「顧客のサイバー事件により1億ドルを超える無利息資金を失ったこと、総額340万ドルの一時的費用が発生したことなどが低水準でした。下半期は、契約済みクライアントの導入、パイプラインのオポチュニティを契約済み案件に転換すること、そして昨年完成した新技術を使用してランレート費用レベルを削減することに重点を置く。より低い営業費用で収益までのスピードを上げることが今後の目標です」。

Second Quarter 2024 Highlights

輸送貨物取扱高-2024 年第 2 四半期の輸送貨物取扱高は 91 億ドルで、2023 年第 2 四半期から 6.5％減少し、2024 年第 1 四半期から 1.6％増加しました。平均取引単価は、2023 年第 2 四半期の 1,056 ドルに対し、2024 年第 2 四半期は 1,023 ドルに減少した。2024 年第 1 四半期の平均取引額は 1,019 ドルであった。一般的に取引量が増加すると、金利収入を生み出す支払フロートが増加し、また金融手数料を生み出す前払い金が増加するため、輸送ドル量は当社の収益の鍵を握っている。

施設経費の金額 - 2024 年第 2 四半期の施設経費の金額は、前年同期から 10.1％増加し、2024 年第 1 四半期から 5.5％減少し、合計 50 億ドルとなりました。2023 年第 2 四半期と比べた増加は、主に新規顧客数を反映したものです。2024 年第 1 四半期比の減少は、エネルギー使用量の季節性によるもので、取引量の増加により一部相殺された。

処理手数料-処理手数料は 2023 年第 2 四半期と比較して 170 万ドル（8.9%）増加した。処理手数料の増加は、施設取引量が 25.1％増加したことが主因である。当社は最近、取引量の多い施設顧客を獲得することに成功している。運輸インボイスの取扱高は同期間に 3.4%減少した。運送取扱高の減少は、貨物不況の継続によるところが大きい。

フィナンシャル・フィー - 顧客への支払い時に請求書支払いサービスのトランザクション・レベル・ベースで得られるフィナンシャル・フィーが100万ドル（8.9%）減少した。金融手数料収入が減少した主な要因は、特定のベンダーが支払いを受ける方法を変更したことに加え、輸送金額が6.5%減少したことである。当社は、新しい運転資本ソリューションの立ち上げや、顧客支払いに関連する収入を増やすためのその他の取り組みの結果、金融手数料が今後の四半期で増加すると見込んでいる。

正味受取利息-正味受取利息は8万4,000ドル（0.5%）減少した。正味受取利息の減少は、平均受取利息資産が5,230万ドル（2.6%）減少したことに起因する。2024年2月に大口顧客に対するサイバー攻撃の結果、キャッセイ関連残高約1億ドルを失ったため、運用資金が減少した。当社は、この顧客からのこうした支払量および関連残高が戻るとは予想していない。

これは、平均無利息資金調達が 1 億 9,790 万ドル減少したこと（平均無利息預金 1 億 4,560 万ドル、平均未払金 5,230 万ドル）、および有利子負債費用が 46bp 増加したことにより一部相殺されました。

貸倒引当金繰入額-2023 年第 2 四半期の貸倒引当金繰入額 120,000 ドルに対し、2024 年第 2 四半期は 400,000 ドルの貸倒引当金繰入額を計上しました。2024 年第 2 四半期の貸倒引当金繰入額は、2024 年 3 月 31 日と比較して貸出金総額が 2,500 万ドル（2.4%）増加したことが主な要因です。

人件費-人件費は425,000ドル（1.4%）増加した。給与および歩合給は、主に昇給により642,000ドル（2.7%）増加した。株式報酬は、当社の業績および業績連動型制限株式の影響を反映し、435,000ドル減少しました。2024 年下半期を展望すると、当社は最近の技術投資を活用し、給与および手数料のランレートレベルを減少させ始めると予想している。

また、2024年7月16日、当社は非拠出型確定給付年金制度の終了を規定する修正案を承認した。当社はこの制度終了に関連し、営業費用として約500万ドルの一時的な終了費用を計上する予定である。制度終了に関連する費用は、2024年第4四半期および2025年第1四半期に発生し、制度債務の清算が行われる予定である。計画終了の成功により、年間ベースで約100万ドルの営業費用の削減が見込まれる。

人件費以外の費用-人件費以外の費用は300万ドル増加した。2024 年第 2 四半期の人件費以外の費用には、施設取引で発生する遅延手数料の見積もりに関する 130 万ドルに加え、未払い債権に対する引当金およびその他の損失 210 万ドルが含まれています。遅延手数料は、サイバー攻撃を受けたCassPayのクライアントと同じ第三者ベンダーとの小切手処理の遅延が主な原因です。

貸出金-2024年3月31日時点との比較では、期末貸出金は2,500万ドル（2.4%）増加した。2024 年第 2 四半期にフランチャイズ・レストランおよび設備ファイナンスのポートフォリオが増加した。

資金前渡金-資金前渡金の平均額は4,170万ドル（16.4%）減少したが、これは主に輸送量が6.5%減少したため、貨物輸送会社への資金前渡金が減少したこと、および貨物輸送会社の統合が継続したことによるものである。

預金-平均預金残高は、2023 年第 2 四半期比では 1,660 万ドル（1.6%）減少し、2024 年第 1 四半期比では 3,410 万ドル（3.2%）減少しました。当社は、金利環境の上昇に伴い、顧客資金が無利息から有利息に移行した。加えて、季節的な税金および報酬の支払いが、2024年第1四半期と比較して平均無利息預金を減少させる一因となった。

支払手形および買掛金-支払手形および買掛金の平均残高は5,230万ドル（5.0%）減少した。この減少は主に、CassPay の取引先でサイバー事件が発生し、平均残高が約 1 億ドル減少したこと、および輸送量が 6.5%減少したことによるものですが、施設利用額が 10.1%増加したことで一部相殺されました。

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