ｷｬｽｲﾝﾌｫﾒｰｼｮﾝｼｽﾃﾑｽﾞの適時開示・決算・その他

UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

Washington, D.C. 20549

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FORM 8-K

______________________

現行レポート

セクション13または15に基づいて(d)

1934年の証券取引所法の

報告日（最も古いイベントの報告日）：2023年10月19日

______________________

CASS INFORMATION SYSTEMS, INC.

(チャーターで指定された登録者の正確な名前)

______________________


ミズーリ	000-20827	43-1265338
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)	(CommissionFile Number)	(I.R.S. EmployerIdentification No.)


12444 パワーズコート・ドライブ、スイート550、セントルイス、ミズーリ州			63131
(主要経営陣の住所)			(Zip Code)

(314) 506-5500

(登録者の電話番号（市外局番を含む)

______________________

Form8-Kの提出が、以下の条項のいずれかに基づく登録者の提出義務を同時に満たすことを意図している場合は、以下の該当するチェックボックスをチェックしてください：


☐			証券取引法の規則425条に基づく書面でのコミュニケーション。

☐			取引所法の規則14a-12に基づく勧誘資料。

☐			取引所法の規則14d-2(b)に従った開始前のコミュニケーション。

☐			取引所法の規則13e-4(c)に従った開始前のコミュニケーション。

法第12条(b)に従って登録された証券：

Title of each class

TradingSymbol

登録されている各取引所名

普通株式、額面1株あたり0.50ドル

CASS

Nasdaq Global Select Market

登録者が1933年証券法規則405（本章230.405節）または1934年証券取引法規則12b-2（本章240.12b-2節）で定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。

Emerging growth company ☐

新興成長企業の場合、登録者が取引所法第13条(a)に従い提供される新規または改訂された財務会計基準に準拠するための移行期間の延長を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示す。☐

項目2.02.経営成績および財政状態。

2023年10月19日、キャス・インフォメーション・システムズ株式会社（以下「当社」）は、2023年度第3四半期の決算を発表するプレスリリースを発表した。このプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

また、当社は2023年10月19日、当社ウェブサイトの投資家向けセクション（www.cassinfo.com）において、当社の事業および開発に関する情報、ならびに2023年度第3四半期に関する特定の財務情報を含む投資家向けプレゼンテーションを公開しました。この投資家向けプレゼンテーションに含まれる情報は、当社の証券取引委員会への提出書類や、当社が適宜プレスリリースなどで行うその他の公表事項との関連で考慮されることを意図した要約情報です。この投資家向けプレゼンテーションのコピーは別紙99.2として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

当社は、重要な非公開情報を開示し、レギュレーションFDに基づく開示義務を遵守するために、当社ウェブサイトの投資家向けページを利用しており、今後も利用する予定です。従って、投資家の皆様には、プレスリリース、SEC提出書類、公開電話会議、ウェブキャストに加えて、当社ウェブサイトを監視されることをお勧めします。

本フォーム 8-K の項目 2.02 に基づき報告される情報は、別紙 99.1 および別紙 99.2 を含め、提出されたものであり、1934 年証券取引所法（「取引所法」）第 18 条における「提出」とはみなされず、また同条の法的義務の対象ともみなされません。

項目8.01.その他のイベント。

2023年10月17日、当社取締役会は1株当たり0.30ドルの第4四半期配当を、2023年12月5日現在の株主名簿上の株主に対し、2023年12月15日に支払うことを宣言した。さらに、取締役会は50万株を上限とする自社株買戻しを決議した。買戻しは、市場の状況に応じて、公開市場または相対取引で随時行われる。これらの事項を発表したプレスリリースのコピーは別紙99.1として添付され、参照することによりここに組み込まれる。

項目 9.01.財務諸表および別紙。

(d) 出展物


Exhibit Number						Description

99.1						2023年 10月19 日付でキャス情報システム株式会社が発表したプレスリリース。

99.2						投資家向けプレゼンテーションは当社ウェブサイトの投資家向けセクションで入手可能。

104						cover page interactive data file (インラインxbrl文書内に埋め込まれている)。

SIGNATURES

1934年証券取引法の要件に従い、登録者は本報告書に正式に権限を付与された署名者により、登録者を代表して署名させた。

Dated: October 19, 2023


			CASS INFORMATION SYSTEMS, INC.

			By:			/s/ Martin H. Resch
			Name:			Martin H. Resch
			Title:			社長兼最高経営責任者

			By:			/s/ Michael J. Normile
			Name:			Michael J. Normile
			Title:			エグゼクティブ・バイス・プレジデント兼チーフ・ファイナンシャル・オフィサー

EX-99.1 2 cass-20230930xexx991.htm EX-99.1 Document

Exhibit 99.1

Contact: Cass Investor Relations

ir@cassinfo.com

October 19, 2023

キャス・インフォメーション・システムズ、2023年第3四半期決算を発表

Third Quarter Results

(すべての比較は2022年第3四半期を指す。）

-純利益は740万ドル、希薄化後普通株式1株当たり0.54ドル。

-総収入は200万ドル（4.3％）の増加。

-平均株主資本利益率は13.80%。

-純金利マージンは2.90%から3.24%に増加。

-不良債権および償却債権はなく、極めて良好な信用力を維持した。

-業務効率を向上させるための技術的イニシアチブを引き続き進展させた。

-大型施設の新規顧客数社と契約。

-当社株式73,272株を取得。

-四半期配当を1株当たり0.30ドルに増額。

-50万株を上限とする普通株式の買戻しを承認。

セントルイス発LOUIS - キャス・インフォメーション・システムズ・インク（Nasdaq: CASS）（当社またはキャス）は、2023年第3四半期の希薄化後1株当たり利益を、2022年第3四半期の0.64ドルおよび2023年第2四半期の0.52ドルに対し、0.54ドルと報告した。当期純利益は740万ドルで、2022年同期の880万ドルから16.0％減少し、2023年第2四半期比では25万6,000ドル（3.6％）増加した。

当社の業績は、運賃下落の結果、輸送顧客から発生する支払フロートが減少したこと、およびキャス・コマーシャル・バンクの顧客から発生する預金残高が減少したことにより影響を受けている。これらの資金源からの資金調達の減少は、短期投資の金利収入を得る能力に影響を及ぼしている。当社はまた、決済事業における技術プラットフォームの更新とアップグレードのための投資を続けている。インボイスの取り込みと処理に関する効率化が進み、新規のファシリティ・クライアントが加入し、満期を迎えた固定金利ローンおよび投資有価証券の現在の市場金利への再プライシングにより純利鞘が拡大した結果、純利息収益が改善するため、今後の四半期では2023年第3四半期と比較して収益水準が改善すると予想される。

当社の社長兼最高経営責任者（CEO）であるマーティン・レッシュは、次のように述べています。「当社は、決済事業を支えるさまざまなテクノロジー・プラットフォームの更新とアップグレードを続けています。このような技術強化は、一時的に事業運営に必要以上の経費を増加させる一方で、継続的なビジネス需要に対応する能力を生み出し、大きな収益機会をもたらしています。当社は最近、複数の新規大口顧客と契約し、2023年第3四半期の水準を30～40%上回る施設取引高および金額増加が見込まれ、運賃取引高および金額にはわずかな影響しか与えない見込みです。これらの施設顧客は2024年第1四半期末までに完全に加入する予定です。"

Third Quarter 2023 Highlights

2023 年第 3 四半期の輸送取引高は 93 億ドルで、前年同期から 19.8％減少し、2023 年第 2 四半期から 4.6％減少しました。これは、燃料費および運賃全体が減少した結果、1 取引あたりの平均ドル額が 2022 年第 3 四半期の 1,231 ドル、2023 年第 2 四半期の 1,056 ドルから、2023 年第 3 四半期は 1,038 ドルに減少したことによるものです。一般的に輸送量が増加すると、金利収入を生み出す支払フロートが増加し、金融手数料を生み出す前払い金が増加するため、輸送量の増加が当社の収益の鍵を握る。

2023 年第 3 四半期の設備投資額は 51 億ドルで、2022 年第 3 四半期と比べ 7.1％減少し、2023 年第 2 四半期と比べ 11.3％増加しました。ドル建て販売量の期間ごとの変化は、主に季節性とエネルギー価格を反映している。

処理手数料-処理手数料は前年同期比で 975,000 ドル（5.1%）増加した。処理手数料収入の増加は、付帯手数料の増加および施設取引量の増加（3.1％）によるところが大きい。当社は最近、取引量の多い施設顧客の獲得に成功しており、2024 年第 1 四半期以降、これらの新規顧客の加入に伴い、処理手数料がより有意義な伸びを示すことが期待される。輸送インボイスの取扱高は前年同期比で 4.9%減少した。輸送量の減少は貨物不況の継続によるものである。

金融手数料 - 顧客への支払い時に請求書支払いサービスの取引レベル・ベースで稼得される金融手数料は 345,000 ドル（3.1%）増加した。金融手数料収入の増加は、主に短期金利の上昇によるもので、19.8%の輸送金額の減少により一部相殺された。

正味受取利息-正味受取利息は 577,000 ドル（3.6%）増加した。純利鞘は前年同期の 2.90%から 3.24%に改善した。純金利収入および純金利マージンの増加は、前年同期と比べ市場金利が上昇したことが主な要因であり、長期的にはこれらの財務指標に有利なものとなっています。正味受取利息の増加によるプラスの影響は、平均受取利息資産が1億8,340万ドル（8.2%）減少したことにより一部相殺されました。

正味受取利息は前年同期から 534,000 ドル（3.3%）増加した。これは、平均受取利息資産が 4,900 万ドル（2.4%）増加したことによるものです。当社の純金利マージンは3.25％から1ベーシスポイント低下し、3.24％となりました。当社の平均資金調達源の72.4%は預金および支払手形・買掛金で構成される無利息資金であるため、純利鞘は今後拡大すると予想される。当社は1億980万米ドルの米国債を保有しており、加重平均利回りは2.43%で、満期日は2024年4月から7月までと幅広い。加えて、最近の新規設備顧客の獲得成功により、現在の市場金利で投資可能な無利息支払フロートの平均量が大幅に増加する見込みである。

貸倒引当金繰入額-当社は、2022年度第3四半期の550,000ドルに対し、2023年度第3四半期に 125,000ドルの貸倒引当金繰入額を計上しました。2023年第3四半期の貸倒引当金繰入額は、当社のCECLモデルの前提条件を一部変更したことによるもので、2023年6月30日と比較して貸出金総額が1,620万ドル（1.5％）減少したことにより一部相殺されました。

人件費-人件費は 260 万ドル（9.8%）増加した。給与および歩合給は140万ドル（6.6％）増加したが、これは昇給によるものであり、また様々なテクノロジー・イニシアティブへの戦略的投資により平均常勤換算従業員数が8.1％増加したためである。年金費用は745,000ドル増加した。当社の確定給付型年金制度は2021年第1四半期に凍結されたため、それ以降の期間の勤務費用は発生しなかったものの、2022年中の年金資産の減少による会計上の影響と、それに対応する2023年の年金資産の期待収益率の低下により、費用が増加した。401(k)マッチ、健康保険、給与税などのその他の給付は、主に平均FTEが8.1%増加したこと、および雇用者健康保険費用が前年比で大幅に増加したことにより、776,000ドル（17.6%）増加した。

人件費以外の費用-人件費以外の費用は110万ドル（11.9%）増加した。設備費、外部サービス料、データ処理費など特定の費用は、当社がより優れた技術に投資し、移行するために増加した。2023年末までにデータ入力処理をより効率的なテクノロジー・プラットフォームに切り替えるため、複数のテクノロジー・プラットフォームが維持されている。

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