パーカーハネフィンの四半期報告

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UNITED STATES

SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION

WASHINGTON, D.C. 20549

FORM 10-Q


☒			1934年米国証券取引所法（securities exchange act of 1934）第13条または第15条(d)に基づく四半期報告書

2023年3月31日に終了した四半期について


☐			1934年米国証券取引所法（securities exchange act of 1934）第13条または第15条（d）に基づく移行報告書

までの移行期間については

Commission File number 1-4982

PARKER-HANNIFIN CORPORATION

(チャーターで指定された登録者の正確な名前)


オハイオ			34-0451060
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)			(I.R.S. EmployerIdentification No.)

6035 Parkland Boulevard,	Cleveland,	オハイオ	44124-4141
(主要経営陣の住所)			(Zip Code)

登録者の電話番号（市外局番を含む）：(216) 896-3000

法第12条(b)項に基づいて登録された証券:

Title of Each Class

Trading Symbol

登録されている各取引所の名称

普通株式, $.50 par value

New York Stock Exchange

登録者が、(1)過去12ヶ月間（または登録者が当該報告書の提出を要求されたより短い期間）に1934年証券取引法第13条または第15条（d）により提出が要求されたすべての報告書を提出したか、(2) 過去90日間当該提出義務の対象となったことがあるかをチェックマークにより表示する。はい ☑ いいえ ☐。

登録者が、過去12ヶ月間（または登録者がかかるファイルを提出することが要求されていたより短い期間）、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が要求されるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかを、チェックマークで示すこと。はい ☑ いいえ ☐。

登録者が大規模加速度フィラー、加速度フィラー、非加速度フィラー、小規模報告企業または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す。取引所法の規則12b-2における「大規模加速度フィラー」、「加速度フィラー」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照：

Large accelerated filer

☒

Accelerated filer

☐

Non-accelerated filer

☐

Smaller reporting company

☐

Emerging growth company

☐

新興成長企業の場合、登録者が、取引所法第13条(a)に従って提供される新規または改訂された財務会計基準への準拠のための延長移行期間を使用しないことを選択した場合、チェックマークで示すこと。☐

登録者がシェルカンパニー（取引所法の規則12b-2に定義される）であるかどうかをチェックマークで示すこと。

Yes ☐ No ☒

2023年3月31日現在の発行済普通株式数：128,296,105株

パート i - 財務情報

ITEM 1. FINANCIAL STATEMENTS

PARKER-HANNIFIN CORPORATION

CONSOLIDATED STATEMENT OF INCOME

(単位：千米ドル、ただし1株当たりの金額を除く)

(未監査)


	四半期				Nine Months Ended
	March 31,				March 31,
	2023		2022*		2023		2022*
売上高	$	5,061,665	$	4,086,387	$	13,969,251	$	11,673,776
売上原価	3,340,764		2,709,407		9,373,032		7,781,384
販売費及び一般管理費	868,393		640,498		2,519,163		1,853,105

支払利息	151,993		63,272		416,718		183,982
その他（収益）費用（純額	(55,866)		239,221		(116,131)		359,247
税引前利益	756,381		433,989		1,776,469		1,496,058
法人税等	165,421		85,901		402,011		308,778
純利益	590,960		348,088		1,374,458		1,187,280
控除しています。子会社の利益に対する非支配持分	71		71		478		506
普通株主に帰属する純利益	$	590,889	$	348,017	$	1,373,980	$	1,186,774

普通株主に帰属する1株当たり利益:
基本	$	4.61	$	2.71	$	10.71	$	9.23
希薄化後	$	4.54	$	2.67	$	10.58	$	9.10

*注記1に記載されているとおり、過年度の金額は損益計算書の組替再表示を反映しています。

添付の連結財務諸表注記をご参照ください。

- 2 -

PARKER-HANNIFIN CORPORATION

連結包括利益計算書

(Dollars in thousands)

(未監査)


	四半期				Nine Months Ended
	March 31,				March 31,
	2023		2022		2023		2022
純利益	$	590,960	$	348,088	$	1,374,458	$	1,187,280
控除しています。子会社の非支配持分に対する利益	71		71		478		506
普通株主に帰属する純利益	590,889		348,017		1,373,980		1,186,774

その他の包括利益（損失）（税引後
外貨換算調整勘定	92,106		(16,898)		145,997		(56,730)
Retirement benefits plan activity	(1,364)		30,455		8,397		91,335
Other comprehensive income	90,742		13,557		154,394		34,605
控除する。非支配持分帰属のその他の包括（損失）額	(299)		(276)		(176)		(862)
普通株主に帰属するその他の包括利益	91,041		13,833		154,570		35,467
普通株主に帰属する包括利益合計	$	681,930	$	361,850	$	1,528,550	$	1,222,241

添付の連結財務諸表注記をご参照ください。

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PARKER-HANNIFIN CORPORATION

CONSOLIDATED BALANCE SHEET

(Dollars in thousands)

(未監査)



	March 31,2023		June 30,2022
資産
流動資産:
現金および現金同等物	$	534,831	$	535,799
市場性のある有価証券およびその他の投資	23,466		27,862
売掛金(純額)	2,881,534		2,341,504
Non-trade and notes receivable	349,903		543,757
棚卸資産	3,067,614		2,214,553
前払費用およびその他	376,066		6,383,169
流動資産合計	7,233,414		12,046,644
有形固定資産	6,807,734		5,897,955
Less: Accumulated depreciation	3,963,939		3,775,197
有形固定資産（純額	2,843,795		2,122,758
法人税等調整額	131,782		110,585
Investments and other assets	1,188,671		788,057
無形資産(純額)	8,287,517		3,135,817
営業権	10,830,548		7,740,082
資産合計	$	30,515,727	$	25,943,943
負債の部
現在の負債:
Note s payable	$	1,992,919	$	1,724,310
Accounts payable, trade	2,080,147		1,731,925
未払賃金およびその他の報酬	543,527		470,132
未払法人税および外国人税	270,807		250,292
その他の未払金	900,769		1,682,659
流動負債合計	5,788,169		5,859,318
長期債務	11,412,304		9,755,825
年金およびその他の退職後給付	781,139		639,939
法人税等調整額	1,780,533		307,044
その他の負債	960,417		521,897
負債合計	20,722,562		17,084,023
エクイティ
Shareholders’ equity:
シリアル優先株式、額面$.50、授権株式数3,000,000株、発行なし	—		—
普通株式、額面$.50、授権株式数600,000,000株、発行済株式数181,046,128株（3月31日および6月30日現在）。	90,523		90,523
Additional capital	355,754		327,307
利益剰余金	16,522,900		15,661,808
Accumulated other comprehensive (loss)	(1,388,628)		(1,543,198)
自己株式（取得原価）：3月31日現在52,750,023株、6月30日現在52,594,956株	(5,799,252)		(5,688,429)
Total shareholders’ equity	9,781,297		8,848,011
非支配持分	11,868		11,909
資本合計	9,793,165		8,859,920
負債及び資本合計	$	30,515,727	$	25,943,943

添付の連結財務諸表注記をご参照ください。

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PARKER-HANNIFIN CORPORATION

連結キャッシュ・フロー計算書

(Dollars in thousands)

(未監査)


	Nine Months Ended
	March 31,
	2023		2022
営業活動によるキャッシュ・フロー
純利益	$	1,374,458	$	1,187,280
当期純利益を営業活動によるキャッシュ・フローに調整するための調整:
減価償却費	234,649		194,945
償却費	374,417		237,377

Share incentive plan compensation	117,536		109,781
法人税等調整額	89,805		(174,270)
外貨建取引の損失（益)	54,927		(26,970)
有形固定資産の処分益	(1,270)		(6,782)
事業売却益	(366,345)		(1,472)
(市場性のある有価証券に係る利益（損失	(1,391)		2,280
Gain on investments	(4,341)		(2,024)

その他	18,890		66,386
資産・負債の増減（買収・売却の影響額控除後:
売掛金（純額）	(110,317)		(163,900)
棚卸資産	(27,491)		(274,717)
前払費用およびその他	(64,350)		24,061
その他の資産	(194,069)		(17,317)
Accounts payable, trade	118,756		91,531
未払賃金およびその他の報酬	(19,357)		(80,483)
未払法人税および外国人税	36,208		44,266
その他の未払金	141,891		372,491
年金およびその他の退職後給付	46,681		(20,460)
その他の負債	(24,393)		(13,565)
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,794,894		1,548,438
投資活動によるキャッシュ・フロー
買収（2023年の現金89,704ドルとの純額)	(7,146,110)		—
資本的支出	(272,603)		(158,864)
有形固定資産の売却による収入	11,821		29,320
事業売却による収入	471,720		3,366

市場性のある有価証券およびその他の投資の購入	(31,275)		(20,012)
市場性のある有価証券およびその他の投資の満期および売却	35,075		17,662
取引条件付先渡契約の支払額	(1,405,418)		—
その他	251,875		2,766
投資活動に使用された現金・預金および現金同等物	(8,084,915)		(125,762)
財務活動によるキャッシュ・フロー
ストック・オプションの行使による収入	2,820		2,566
Payments for common shares	(202,731)		(374,996)

支払手形による収入（純額	258,458		1,621,483
Proceeds from long-term borrowings	2,011,949		10,667
Payments for long-term borrowings	(1,363,596)		(9,708)
Financing fees paid	(8,911)		(52,655)
配当金の支払い	(513,232)		(398,099)
財務活動から得た現金(純額)	184,757		799,258
為替レートの変動によるキャッシュへの影響	(7,781)		106
現金、現金同等物および制限付き現金の純増加（減少）額	(6,113,045)		2,222,040
現金、現金同等物および制限付き現金の期首残高	6,647,876		733,117
現金、現金同等物および制限付き現金の期末残高	$	534,831	$	2,955,157

添付の連結財務諸表注記をご参照ください。

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PARKER-HANNIFIN CORPORATION

NOTE S TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

(単位：千米ドル、ただし1株当たりの金額を除く、またはその他の注記がある場合はこの限りではありません。)

本フォーム 10-Q 四半期報告書で使用されている「会社」、「パーカー」、「我々」または「当社」という用語は、文脈上別段必要とされない限り、Parker-Hannifin Corporation およびその子会社を指しています。

1. Management representation

当社の経営陣の意見では、添付の未監査連結財務諸表は、2023年3月31日現在の当社の財政状態、2023年3月31日に終了した3ヵ月間及び2022年9ヵ月間の経営成績並びに終了した9ヵ月間のキャッシュ・フローを適正に表示するために必要なすべての調整（通常の経常調整のみからなる）が含まれています。これらの財務諸表は、当社の2022年版年次報告書（Form 10-K）に含まれる連結財務諸表及び関連する注記と合わせて読む必要があります。

ロシア・ウクライナ戦争及び新型コロナウイルス（以下「COVID-19」）のパンデミック、並びに経済不安、インフレ環境及び世界のサプライチェーン、労働市場及び航空宇宙産業における混乱を含むそれらの残留的影響が、当社のビジネスに与える将来の影響は依然不透明です。したがって、会計上の見積りや仮定は、これらの影響に対応して時間の経過とともに変化する可能性があります。また、中間期の業績は、必ずしも通期の業績を示唆するものではありません。

Reclassification

連結損益計算書の一部の過年度の金額は、当年度の表示に合わせるために組替再表示されています。2022年7月1日より、従来売上原価に分類されていた一部の費用を、販売費及び一般管理費（以下「販管費」）又はその他の（収益）費用（純額）に分類することとしました。最近買収した事業の統合にともない、特定の費用の分類に多様性が生じており、連結損益計算書上の費用の表示と経営陣の内部報告との整合性を高めるために再分類を実施したものです。売上原価から販売費・一般管理費に再分類された費用は、生産設備や研究開発で行われる特定の管理活動に関するものです。また、外貨建取引費用は、連結損益計算書上、売上原価からその他の（収益）費用（純額）に再分類されました。これらの組替は、当期純利益、1株当り利益、キャッシュ・フロー、セグメント情報、財政状態に影響を与えませんでした。

2022年3月31日に終了した3ヵ月間において、この再分類により、売上原価は219百万ドル減少し、販売費・一般管理費は228百万ドル増加し、その他（収益）費用（純額）は9百万ドル減少しています。2022年3月31日に終了した9ヵ月間において、この再分類により、売上原価は6億2,500万ドル減少し、販売費・一般管理費は6億5,200万ドル増加し、その他の（収益）費用（純額）は2,700万ドル減少しています。

Subsequent Events

当社は、これらの財務諸表が発行された日までに発生した後発事象を評価しました。当社は、Meggitt plc（以下「Meggitt」）の買収（以下「買収」）において引き受けた私募債の元本総額6億ドルを2023年5月4日にコールし、2023年6月に額面と未払い利息で償還する予定です。

2. New accounting pronouncements

2021年11月、米国財務会計基準審議会（以下、FASB）は、会計基準のアップデート（以下、ASU）2021-10「政府援助（トピック832）、政府援助に関する企業による開示」を公表し、企業は年次報告期間において重要な政府援助取引に関する開示を提供するよう求めています。この開示には、援助の内容、政府援助の会計処理に使用された関連する会計方針、政府援助が企業の財務諸表に与える影響、コミットメントや偶発事象を含む契約の重要な条件に関する情報などが含まれています。この新基準は、2021年12月15日以降に開始する年次報告期間からすべての企業に適用されますが、早期適用も認められています。本指針は、初度適用日において財務諸表に反映されているすべての対象範囲内の取引および初度適用日以降に締結される新規取引に対して将来に向かって適用するか、または遡及的に適用することができます。当社は現在、この基準が当社の連結財務諸表に与える影響を評価中ですが、重要な影響はないと考えています。

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2022年9月、FASBはASU2022-04「負債-サプライヤー・ファイナンス・プログラム（サブトピック405-50）」を公表しました：サプライヤー・ファイナンス・プログラム債務の開示」は、サプライヤー・ファイナンス・プログラムの買い手に、プログラムの性質、期中の活動、期中からの変化、潜在的な大きさに関する情報を開示することを求めています。この目的を達成するために、買い手は、サプライヤー・ファイナンス・プログラムに関する質的および量的な情報（プログラムによる残高、残高の貸借対照表表示、プログラムにおける債務のロールフォワードなど）を開示しなければなりません。このASUは、表示された各貸借対照表期間について遡及的に適用されるべきですが、ロールフォワード情報は将来に向かって提供されるべきです。このASUの改訂は、ロールフォワード情報に関する改訂を除き、2022年12月15日以降に開始する事業年度（当該事業年度内の中間期を含む）から適用され、2023年12月15日以降に開始する事業年度で適用されます。早期適用が認められています。当社は現在、この基準が当社の連結財務諸表に与える影響を評価していますが、重要な影響を与えるとは考えていません。

3. Revenue recognition

収益は主に、モバイル、産業、航空宇宙など様々な市場における製品の販売から得られます。当社の収益の大部分は、ある時点において認識されます。しかし、当社の収益の一部は長期的に認識されます。

多角化産業セグメントの売上高を技術プラットフォーム別に分類：


	四半期				Nine Months Ended
	March 31,				March 31,
	2023		2022		2023		2022
Motion Systems	$	1,017,974	$	895,839	$	2,837,403	$	2,568,166
Flow and Process Control	1,298,204		1,197,590		3,675,928		3,386,417
Filtration and Engineered Materials	1,550,927		1,360,643		4,378,931		3,875,843
合計	$	3,867,105	$	3,454,072	$	10,892,262	$	9,830,426

航空宇宙システム主要市場別セグメント売上高：


	四半期				Nine Months Ended
	March 31,				March 31,
	2023		2022		2023		2022
商業用相手先商標製品製造会社（以下「oem」）。)	$	398,502	$	226,976	$	1,045,850	$	649,631
Commercial aftermarket	381,883		128,486		938,129		367,530
Military OEM	244,451		176,242		649,179		531,348
Military aftermarket	169,724		100,611		443,831		294,841
合計	$	1,194,560	$	632,315	$	3,076,989	$	1,843,350

本買収の完了にともない、航空宇宙事業セグメントの収益開示の集計を見直しましたが、主要市場別に集計することにより、製品プラットフォーム別に集計するよりも有意義な情報を提供できると考えています。

当社の総収入は、当社の販売事業所の所在地を基礎とした地域別に分類されています：


	四半期				Nine Months Ended
	March 31,				March 31,
	2023		2022		2023		2022
北米	$	3,364,157	$	2,645,106	$	9,278,815	$	7,451,153
欧州	1,054,157		829,392		2,750,159		2,344,533
アジア・パシフィック	590,017		560,250		1,777,550		1,735,574
Latin America	53,334		51,639		162,727		142,516
合計	$	5,061,665	$	4,086,387	$	13,969,251	$	11,673,776

航空宇宙事業セグメントの収益の大部分は、北米内の顧客に対する販売から生み出されています。

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Contract balances

契約資産および契約負債は、契約ごとに計上されます。契約資産は、顧客からの請求に先立ち認識された収益および履行義務の充足を反映しています。契約負債は、契約にもとづく履行義務の充足に先立ち受領する支払いに関連します。顧客からの支払いは、顧客との契約において定められた条件に基づいて受領されます。

契約資産および契約負債の合計は、以下のとおりです：


	March 31,2023		June 30,2022
契約資産、流動（前払費用およびその他に含まれる）。)	$	116,516	$	28,546
契約資産、固定資産（投資およびその他の資産に含まれるもの)	25,800		794
Total contract assets	142,316		29,340
契約負債、流動負債（「その他の未払金」に含まれる。)	(235,206)		(60,472)
契約負債、固定負債（「その他負債」に含まれるもの)	(105,195)		(2,225)
Total contract liabilities	(340,401)		(62,697)
Net contract liabilities	$	(198,085)	$	(33,357)

2023年3月31日時点の契約負債が2022年6月30日時点から増加した主な理由は、収益の認識時期と前払い金の受領時期の差異、およびメギットの契約負債がメギットの契約資産を上回ったためです。2023年3月31日に終了した9ヵ月間において、2022年6月30日時点の契約負債に含まれていた約39百万米ドルの収益が認識されました。

Remaining performance obligations

当社の受注残高は、顧客からの書面による確定した製品納入の注文であり、包括発注の場合は、顧客との間でスケジュールやリリースが合意された注文の一部のみを含んでいます。当社は、受注残が未達成または一部未達成の履行義務を表していると考えています。2023年3月31日現在の受注残高は109億ドルであり、そのうち約84％が今後12ヵ月以内に、残りがそれ以降に収益として認識される予定です。

4. Acquisitions and divestitures

買収

2022年9月12日、当社は、Meggittのすべての発行済普通株式を1株当たり800ペンスで取得し、その結果、債務の引受けを含む現金購入総額72億米ドルの買収を完了しました。

メギットは、航空宇宙、防衛、一部のエネルギー市場において、技術的に差別化されたシステムおよび機器の設計、製造、アフターマーケットサポートを行うリーダー企業で、2021年12月31日に終了した年度の年間売上高は約21億ドルでした。セグメント報告上、メギットの売上高の約82％は航空宇宙システムセグメントに含まれ、残りの18％は多角化産業セグメントに含まれます。

取得した資産および引き受けた負債は、取得日現在のそれぞれの公正価値で認識されています。特定の有形資産、識別可能な無形資産および引き受けた負債の公正価値を見積もる過程では、適切な仮定および見積りを決定するための判断が必要とされます。以下の表は、買収日におけるMeggittの取得資産および引受負債の予備的な見積公正価値を示しています。これらの暫定的な見積もりは入手可能な情報に基づくものであり、取得日から12ヶ月を超えない測定期間中に、第三者による評価の確定、追加情報の入手、追加の分析が行われることにより、修正される予定です。このような修正は、測定期間内の当社の業績および財政状態に重要な影響を与える可能性があります。当年度において、2023 年3月 31 日に終了した四半期及び9ヵ月間において、これらの修正は連結損益計算書に重要な影響を与えませんでした。

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	2022年9月12日（既報)		Measurement Period Adjustments		September 12, 2022 (revised)
資産:
現金および現金同等物	$	89,704	$	—	$	89,704
売掛金	427,255		(10,687)		416,568
棚卸資産	833,602		(16,472)		817,130
前払費用およびその他	125,763		(1,525)		124,238
有形固定資産	675,232		(10,071)		665,161
法人税等調整額	5,720		27,022		32,742
その他の資産	219,472		(52,072)		167,400
無形固定資産	5,418,795		27,305		5,446,100
営業権	2,830,845		185,440		3,016,285
取得した資産合計	$	10,626,388	$	148,940	$	10,775,328
負債の部:
Note s payable	$	306,266	$	3,288	$	309,554
Accounts payable, trade	219,780		(17)		219,763
未払賃金およびその他の報酬	89,226		(2,204)		87,022

その他の未払金	367,605		(60,339)		307,266
長期債務	669,321		40,042		709,363
年金およびその他の退職後給付	85,899		12,827		98,726
法人税等調整額	1,274,726		95,626		1,370,352
その他の負債	377,751		59,717		437,468

Total liabilities assumed	3,390,574		148,940		3,539,514
取得した純資産	$	7,235,814	$	—	$	7,235,814

のれんは、取得価額が取得した純資産を上回るものとして計算され、コストシナジーと既存技術の強化に相当します。税務上、Meggittののれんは損金算入できません。買収の予備評価に基づき、当社は顧客関連無形資産40億ドル、特許・技術11億ドル、商標3億3,200万ドルを取得し、それぞれの見積耐用年数は20年です。

取得資産の公正価値には、オペレーティング・リースおよびファイナンス・リースの使用権資産が、それぞれ89百万ドルおよび86百万ドル含まれています。引受負債の公正価値には、オペレーティング・リース負債及びファイナンス・リース負債がそれぞれ145百万ドル及び89百万ドル含まれ、このうちオペレーティング・リース負債及びファイナンス・リース負債はそれぞれ19百万ドル及び3百万ドルが流動負債です。

長期債務には、固定金利が2.78％から3.60％、満期が2023年7月から2026年7月の私募債900百万米ドルが含まれています。2022年10月、支配権変更条項に従って債券保有者に提示された私募債のうち、元本総額3億ドルを2回に分けて償還しました。これらの債券の固定金利は2.78％及び3.00％で、満期日はそれぞれ2023年11月及び2025年11月でした。

また、メジットの買収にともない、環境問題に関連する127百万米ドルの負債を引き受けました。この環境問題は、主に、メグジットが潜在的な責任当事者として特定された特定の事業所における環境訴訟、調査、修復に起因する既知のエクスポージャーに関連しています。この負債は、訴訟の結果、および必要な操業期間や監視活動を含む修復費用の水準と時期の見積りに基づいています。

2023年3月31日に終了した3ヶ月間及び9ヶ月間の当社の連結財務諸表には、買収日から2023年3月31日までのメグジットの経営成績が含まれています。2023年3月31日に終了した3ヵ月間におけるメグジットに帰属する売上高およびセグメント営業損失は、それぞれ624百万ドルおよび4百万ドルでした。2023年3月31日に終了した9ヵ月間におけるメギットに帰属する売上高及びセグメント営業損失は、それぞれ14億ドル及び1億2千万ドルとなりました。メギットに帰属するセグメント営業損失には、無形資産、工場設備、在庫の予備的公正価値見積りに関連する償却費及び減価償却費、並びに買収統合費用が含まれています。買収統合費用の詳細については、注記10をご参照ください。

2023年3月31日に終了した9ヵ月間において、買収関連取引費用は合計112百万ドルでした。これらの費用は、連結損益計算書上、販売費及び一般管理費に含まれています。

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以下の表は、本買収が2021年7月1日に行われたと仮定した場合の2023年及び2022年3月31日に終了した3ヵ月間及び9ヵ月間の未監査プロフォーマ情報です。


	四半期				Nine Months Ended
(未監査)	March 31,				March 31,
	2023		2022		2023		2022
売上高	$	5,061,665	$	4,549,854	$	14,350,581	$	13,189,507
普通株主に帰属する純利益	612,049		424,025		1,244,907		977,102

ParkerおよびMeggittの過去の連結財務情報は、上表のプロフォーマ情報において、本買収に直接起因し事実上裏付けがある事象を反映するために調整されています。2021年7月1日の本買収の発生を反映するため、未監査のプロフォーマ情報には、公正価値へのステップアップ在庫の償却、有形固定資産および無形資産の公正価値調整による減価償却費の増額が調整されています。これらの調整は、予備的な購入価格配分に基づいています。また、統合後の資本構成や予想実効税率を反映するため、財務費用や法人税等の調整も行われました。さらに、プロフォーマ情報には、航空機用ホイール・ブレーキ事業の売却益、取引条件付先物契約の損失、取引費用など、買収に直接関連する非経常的な取引に関する調整が含まれています。これらの非経常的な調整額は、2023 年及び 2022 年3月 31 日に終了した3ヵ月間においてそれぞれ(1)百万米ドル及び 196 百万米ドル、2023 年及び 2022 年3月 31 日に終了した9ヵ月間においてそれぞれ197百万米ドル及び177百万米ドルでした。この結果、プロフォーマ金額は、表示された期間の期首時点で本買収が行われていた場合、あるいは将来起こりうる結果を必ずしも示すものではなく、将来の相乗効果、統合費用、あるいはその他のそうした費用や節約を反映するものではありません。

Divestitures

2022年9月、航空宇宙システム部門に属していた航空機用ホイール・ブレーキ事業を443百万ドルの売却益で売却しました。その結果生じた税引前利益 374 百万ドルは、連結損益計算書のその他（収益）費用（純額）に含まれています。航空機用ホイール・ブレーキ事業の営業成績及び純資産は、当社の連結経営成績及び連結財政状態に対して重要ではありません。2022年6月30日現在、売却予定の航空機用ホイール・ブレーキ資産の帳簿価額の合計は66百万ドルでした。これらの資産には主にのれん及び在庫が含まれ、連結貸借対照表上では前払費用及びその他の資産に計上されています。のれんは、相対的公正価値法を用いて航空機用ホイール・ブレーキ事業に配分されました。

2023年3月、当社は航空宇宙システム部門に属していたフランスの航空宇宙事業を27百万ドルの売却益で売却しました。この結果生じた税引前損失12百万ドルは、連結損益計算書のその他の（収益）費用（純額）に含まれています。フランスの航空宇宙事業の経営成績及び純資産は、当社の連結経営成績及び連結財政状態にとって重要ではありません。

制限付き現金

2022年6月30日現在、連結貸借対照表の前払費用及びその他には、買収のための支払いに制限されたエスクロー口座の残高61億米ドルが含まれています。これらの資金は、買収の一部の資金調達に使用され、2023年3月31日時点では制限付き現金は存在しません。

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Dated: May 5, 2023